銀行存款日記賬的啟用日期
企業(yè)可按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等設置 銀行存款日記賬 ,并根據(jù)收付款憑證,按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記,每日終了,應結出余額。接下來請欣賞學習啦小編給大家網(wǎng)絡收集整理的銀行存款日記賬的啟用日期。
銀行存款日記賬的啟用日期
1、從總賬里把所有的科目初始余額都錄進去，系統(tǒng)設置—總賬—科目初始數(shù)據(jù)錄入，錄入完了之后沒有問題結束初始化就行了。
2、進入系統(tǒng)設置—總賬—現(xiàn)金管理，“編輯”—從總賬引入科目、從總賬引入余額
3、系統(tǒng)設置—總賬—現(xiàn)金管理，“編輯”—結束初始化。
銀行存款日記賬的年末結賬
1.年初用新帳時，第一行應該是“上年結轉”，也就是上年末(結轉下年)的余額。本月最后一日，從序號處開始劃線至存款余額處，下一行記錄本月合計存入、支出、余額(即：上月余額+本月合計存入-本月合計支出=本月余額)2.日記賬應該是連續(xù)記錄的，你上月按上面的說明記錄了余額后，就不用再設置月初余額了(會計報表是每月都需要月初余額的)3.沒有發(fā)生額，可以寫零或在該行數(shù)額記錄處劃線(黑色)，不能空格4.支票存入銀行，或匯票等存入銀行，不一定當日到賬，所以銀行對賬單和日記賬余額會有不同。余額調節(jié)表分左右欄，分別記錄銀行對賬單上月余額、本月存入、支出、應收應付款;日記賬上月余額、本月存入、支出、應收應付款;相互調節(jié)后，你會發(fā)現(xiàn)日記賬上的部分款項在銀行可能沒有出入帳，或銀行里的發(fā)生額沒有體現(xiàn)在日記賬里5.登帳時出現(xiàn)錯誤應用紅線劃在該項上(包括文字、數(shù)字)，再重新記賬?；蛘哌M行沖轉，在發(fā)生額對立項(即原收入，沖轉為支出;愿支出，沖轉為收入)記賬，沖轉后重新正確記賬。月末余額調節(jié)表中應做說明6.方法同上，如果本月已合計，那么作為應收應付款記賬，在下月進行沖轉。
銀行存款日記賬的劃線方法
?、賹Σ恍枰丛陆Y計本期發(fā)生額的賬戶，如各項應收款明細賬和各項財產物資明細賬等，每次記賬以后，都要隨時結出余額，每月最后一筆余額即為月末余額。也就是說，月末余額就是本月最后一筆經濟業(yè)務記錄的同一行內的余額。月末結賬時，只需要在最后一筆經濟業(yè)務記錄之下劃一單紅線，不需要再結計一次余額。
②現(xiàn)金、銀行存款日記賬和需要按月結計發(fā)生額的收入、費用等明細賬。每月結賬時，要在最后一筆經濟業(yè)務記錄下面劃一單紅線，結出本月發(fā)生額和余額，在摘要欄內注明“本月合計”字樣，在下面再劃一條單紅線。
?、坌枰Y計本年累計發(fā)生額的某些明細賬戶，如產品銷售收入、成本明細賬等，每月結賬時，應在“本月合計”行下結計自年初起至本月末止的累計發(fā)生額，登記在月份發(fā)生額下面，在摘要欄內注明“本年累計”字樣，并在下面再劃一單紅線。12月末的“本年累計”就是全年累計發(fā)生額，全年累計發(fā)生額下劃雙紅線。
?、芸傎~賬戶平時只需結計月末余額。年終結賬時，為了反映全年各項資產、負債及所有者權益增減變動的全貌，便于核對賬目，要將所有總賬賬戶結計全年發(fā)生額和年末余額，在摘要欄內注明“本年合計”字樣，并在合計數(shù)下劃一雙紅線。采用棋盤式總賬和科目匯總表代替總賬的單位，年終結賬，應當匯編一張全年合計的科目匯總表和棋盤式總賬。
?、菪枰Y計本月發(fā)生額的某些賬戶，如果本月只發(fā)生一筆經濟業(yè)務，由于這筆記錄的金額就是本月發(fā)生額，結賬時，只要在此行記錄下劃一單紅線，表示與下月的發(fā)生額分開就可以了，不需另結出“本月合計”數(shù)。
(2)結賬如何劃線。結賬劃線的目的，是為了突出本月合計數(shù)及月末余額，表示本會計期的會計記錄已經截止或結束，并將本期與下期的記錄明顯分開。根據(jù)《規(guī)范》規(guī)定，月結劃單線，年結劃雙線。劃線時，應劃紅線;劃線應劃通欄線，不應只在本賬頁中的金額部分劃線。
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