酒店管理公司如何做賬(2)
2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計
街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。
3、客人清算應收款后帳務處理
客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，并填寫在每日現金收入記錄表中。
4、超60天應收款掛帳催款
根據月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，并將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復，協商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。
5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。
四、成本及應付款組工作程序
成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉及運用。其工作的主要內容有：
(一)支票領用及結帳
采購員根據當天所采購的具體內容，由采購部主管批準后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務部辦理結帳手續(xù)。結帳時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期;B.購貨品名;C.購貨數量及單價;D.大小金額是否一致;E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經審核無誤后，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統(tǒng)計。
(二)每日銀行支出數統(tǒng)計
支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。按結帳程序復核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯，一聯交收入出納作為編制銀行日報表的依據，另一聯作為復核及備查之用。統(tǒng)計表內各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。
(三)、支出憑證編制程序
支出憑證按照權責發(fā)生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為：
1、填寫付款單位名稱;2、填寫付款日期;3、填寫經濟業(yè)務內容摘要;4、填寫會計科目及帳號;5、填寫經濟業(yè)務發(fā)生額。
在實際編制過程中，要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致，各種收貨記錄與發(fā)票金額一致，支出憑證合計金額與發(fā)票金額一致。
負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。
(四)物料用品領用費用分配程序
由成本核算員對物品庫房記帳員轉來的出庫單進行審核，檢查每一張出庫單數量單價及總金額是否正確，按照權責發(fā)生制的會計核算原則及會計科目使用說明，正確反映到帳戶中，以部門為核算單位，按科目分類填寫費用分配明細表，并作到出庫金額與三級帳記錄一致，該表作為月末編制出庫費用結轉憑證。并負責將編制的記帳憑證，輸入財務電腦系統(tǒng)。
(五)、食品及飲料報損程序
1、已領用食品飲料報損程序
餐廳、廚房已領用食品及飲料報損時，需經餐廳經理或廚師長、飲食部經理、飲食成本核算員三方面批準后，填寫報損單，方可做帳務處理。對于工作不慎，造成經濟損失的，需經部門經理提出處理意見，轉交財務部進行財務處理。
2、食品及酒水庫報損程序
過期或變質的食品、飲料報損時，需經倉庫主管、采購部主管、財務經理三方面批準后，填寫出庫單，方可做帳務處理。
(六)、飲食成本分攤程序
核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準確，作到總帳與三級帳相符。
1、根據出庫單匯總表，編制食品及酒水轉貨憑證。2、按上月成本率，結轉交際應酬費。3、根據轉貨記錄匯總表，結轉各餐廳及廚房轉貨成本。4、結轉VIP客人水果籃所用原材料成本。5、結轉銷售食品所用原材料成本。 6、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。
(七)、飲食成本報告編制內容
1、飲食營業(yè)總結報告2、飲食銷售比較表 3、食品成本報告4、食品周轉次數報告5、飲料成本報告6、飲料周轉次數報告 7、煙草成本報告8、MINI-BAR統(tǒng)計表。
酒店管理公司績效及管理目標考核辦法
一、考核目的
全面加強績效管理目標考核，實現公司管理整體目標，切實貫徹部門經理責任制，實現責、權、利的相對統(tǒng)一。著眼企業(yè)的長遠發(fā)展，進一步深化改革，實施精細管理，實現精致服務。
二、考核原則：
(一)為實現公司年整體經營指標，嚴格依照公司制定的經營管理目標責任書、績效考核能力評估、員工手冊及各項規(guī)章制度，特下發(fā)績效考核標準，以實行逐級評估，全員考核。
(二)部門經理以經營管理目標責任書或重點目標責任考核表為主要考核依據;員工以綜合能力考核為主，考核項目包括能力、品德、操行、紀律及綜合素質。直接上級作為其下屬的考評人，每月對其所管轄的員工進行考核評估;飯店將在半年和年終對全體員工進行綜合考核評估。
(三)考核評估結果作為員工轉正、晉級、晉職的依據，并與效益工資掛鉤。
三、考核范圍
酒管公司全體人員。
四、考核辦法
1、 實行月考核、月或季兌現、年總評的效益工資形式;
2、 部門負責人(經理、副經理、助理)每月20日前將月重點分解目標完成情況以書面形式上報綜合部;
3、 實行逐級評估，被考核人的直接上級對其進行績效評估，評估結果經本部門經理、公司主管經理簽字確認后，轉綜合部執(zhí)行。
五、考核標準：
(一)月考核：
每月實行部門內部考核，部門經理主持每月工作總結，由各級管理人員對其管轄的直接下屬進行考核評估，部門經理簽字，主管領導同意后轉綜合部執(zhí)行。
1、部門經理及負責人：(見表1)
對部門經理及負責人的考核：年度考核以經營管理目標責任書為依據;月、季度考核以部門月重點目標分解(70分)及管理能力指標(30分)為依據。進行考核時，主要考核其重點工作任務完成情況，滿分100分。
2、主管及領班人員：(見表2、3)
有經營指標的人員考核經營指標及工作指標滿分70分，能力指標滿分為30分。
無經營指標的人員考核工作指標滿分70分，能力指標滿分為30分。
3、員工級：只考核綜合能力一項。(見表4)
以上人員考核滿分均為100分，按以下標準獎罰：
85分以上(含)：得標準工資，95分以上給予適當獎勵;
75(含)-85分：扣效益工資30%;
60(含)-75分：扣效益工資50%;
60分以下(含)：扣效益工資100%，下崗培訓，此期間發(fā)培訓
工資，經考核達標后視崗位情況重新安排，如
仍不符合要求的實行淘汰。
(二)季考核：
管理層人員的考核包括能力考核和工作指標考核，員工級人員的考核只有綜合能力一項。以季度指標完成情況為主要依據考核辦法同月考核。
以月考核為基礎，每季度各部門將考核優(yōu)秀的員工報人力資源部，人力資源部將組織骨干員工的培訓，提高其綜合素質和能力，做好人才儲備工作。
獎懲標準與月度考核相同。
(三)年度考核：
飯店將在7月份和12月份對全體員工進行考核評估，內容及考核標準同季考核。年度考核的結果將作為崗位調整的主要參考條件。
考核辦法及獎罰辦法與月、季考核相同。
六、分項考核及獎罰標準：
在管理人員工作指標的考核中，如其中一項工作指標出現重大問題，將依照以下辦法執(zhí)行：
(一)成本費用指標考核(按照飯店核定的各部門年費用指標和月分解指標考核)
1、按財務部制定的月費用指標考核，每超0.5%扣罰部門經理效益工資的30%，以此類推;餐飲娛樂部綜合成本率、中西餐廳食品成本率三項指標的考核依照《2003年度經營目標責任制獎勵辦法》中相關規(guī)定執(zhí)行。
2、工程部按季度考核，每超0.5%扣罰部門經理效益工資的30%，以此類推。
(二)服務衛(wèi)生指標考核
服務指標包括：
●依照服務程序和標準提供優(yōu)質化服務;
●工作效率達到崗位要求;
●每月嚴重投訴率為0，有效投訴率不得超過1次;
●每月工作差錯率不得超過2次;
●所轄崗位賓客滿意率達到95%以上;(針對一線部門)
●服務英語達到崗位要求。(針對一線部門)
衛(wèi)生指標包括：
●個人衛(wèi)生合格率100%;
●社會各職能部門檢查合格率100%;
●飯店綜合檢查合格及質檢部門檢查合格率為98%、食品化驗合格率及部門自查合格率為95%以上;
●每天檢查所轄區(qū)域的衛(wèi)生狀況及員工的個人衛(wèi)生狀況。
1、在店級衛(wèi)生檢查中，對不合格部門，扣罰部門經理10%--20%的效益工資，并扣罰部門責任人50—100元。
2、一個月內因服務及衛(wèi)生質量未達到考核標準，根據情節(jié)輕重，扣部門經理效益工資的5%--30%，。
3、在上級單位服務、衛(wèi)生檢查中低于檢查標準的，扣罰責任部門經理當月效益工資的20%至30%。
4、在市區(qū)服務、衛(wèi)生檢查中低于合格標準，扣罰責任部門經理當月效益工資的 40%至50%。
5、因服務、衛(wèi)生、安全、物價等問題被新聞單位曝光，造成較壞影響的，扣罰責任部門經理1—3個月的效益工資。造成惡劣影響的，部門經理將被免職。
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