如果真心是傷人的話，那就去撒謊；如果說謊很傷人，那就保持沉默；如果沉默是傷人的話，那就別再說話了。這里給大家分享一下關于項目驗收專項審計報告模板，方便大家學習。

項目驗收專項審計報告模板（精選篇1）

一、工程概況

(主要講述工程位處的地理位置、各施工有關單位、該工程的基本情況、工程特點、工程的開工時間、__階段完成時間)

__工程位于西安市__區(qū)__街__路__號，南邊為__，北邊__。該工程由__有限公司開發(fā)、__設計研究院設計、__監(jiān)理公司監(jiān)理、__質量安全監(jiān)督站監(jiān)督，中天建設集團有限公司第五建設公司承建，__任項目經理。

__工程總建筑面積為__米2，總建筑高度為__米，地下x層，地上x層，±0.000相對于絕對標高__.__米。該工程由A、C兩棟高層住宅樓及B棟裙房組成。系__結構，8度抗震設防。地下室層高為x米，一、二層裙房高分別為x米和x米，三至x標準層為x米。地下一層作為汽車車庫及部分設備用房；地上一、二層裙房為商業(yè)用房；

A、C棟三至x層為住宅樓(或辦公用房)，A棟一梯x房，B棟為__，各設__牌__型電梯x部。室內設強制送風通風系統(tǒng)、給排水和熱水系統(tǒng)、自動噴淋報警系統(tǒng)以及可視電話對講等智能化系統(tǒng)，各項功能齊全，節(jié)能顯著。

本工程__階段自__年x月x日正式施工，至__年x月x日順利施工完成。施工進度滿足定額工期和建設單位對工期的要求。

二、施工依據(jù)

1、建設單位與施工單位簽訂的正式合同；

2、設計單位的設計圖紙、施工說明及工程設計變更單；

3、施工單位經審批的施工組織設計及各專項施工方案；

4、國家、行業(yè)現(xiàn)行法律法規(guī)及建筑施工驗收規(guī)范、質量評定標準；

5、國家現(xiàn)行頒布的強制性標準；

6、中天建設集團綜合管理體系手冊、程序文件作業(yè)指導書及施工工藝標準。

三、工程施工概況

(一)施工組織與管理(介紹本項目部的施工組織與管理的體系，以下樣文僅供參考)

1、抽調一批項目骨干組成強有力的項目經理部及管理班子，落實經項目經理負責制，選調業(yè)務素質高，施工經驗豐富，責任心強的專業(yè)施工隊伍施工。

2、強化創(chuàng)優(yōu)意識，在全體管理和施工人員中開展創(chuàng)優(yōu)目標教育努力使創(chuàng)優(yōu)目標活動深入人心。

3、執(zhí)行公司綜合管理體系程序文件，建立項目質量保證體系和建立各級質量責任制來明確質量責任。

4、加強施工過程控制。嚴把原材料復試和成品、半成品質量關，嚴格控制工序質量，每個分部、分項工程的關鍵工序(位置)設立質量管理點，貫徹實行自檢互檢和交接檢制度。

5、嚴格執(zhí)行樣板間引路制度。樣板間的施工由各工程中技術過硬的施工人員承擔，在樣板間施工時具有先權，各工程全力配合此項工作。樣板間施工過程中的資料整編為該工序的指導文件，在整個工序施工時以此為標準。

6、認真做好各類計量器具及檢測設備的檢定工作，使其所有檢測數(shù)據(jù)和檢測結果更具有效性、可靠性。

7、制定質量通病的預防措施。

8、成立QC小組進行技術難點的現(xiàn)場攻關。

(二)技術管理情況

工程開工前，組織項目部施工技術人員熟悉、審查設計圖紙，進行圖紙會審；并由技術負責人組織編制好施工組織設計，報公司主任工程師及監(jiān)理單位審批，通過后方可進行施工。在每個分項工程施工前，由技術負責人編制專項施工方案，并組織施工員向施工班組長進行質量技術交底。各班組長負責在每天作業(yè)前向本班職工進行施工交底，嚴格執(zhí)行技術質量保證措施。項目部制定各項技術管理制度和技術資料管理制度，保證有關技術工作正常運行。

在__工程施工過程中，項目部積極采用了多項新技術、新工藝。包括__等十項新技術。

(三)質量保證情況

在施工過程中，我們嚴把工程原材料、成品及半成品的進場關和驗收關。對進場的鋼材、水泥、磚塊、砂石、及商品砼等材料，首先檢查其生產廠家是否具備相應生產資質；再結合出廠合格證和質量檢測報告等質保資料，核對現(xiàn)場材料的質量、數(shù)量是否達到要求；最后在由監(jiān)理工程師現(xiàn)場見證取樣情況下，送往__試驗室(具備相應資質的試驗室)進行復試。只有復試合格后，該批材料方可用于工程上。

__(階段)工程所有原材料經監(jiān)理公司見證取樣：

①進場鋼材x噸，試驗x組，合格x組；

②鋼筋連接；

③連接情況

④C10砼試件x組，試驗x組，合格x組；

⑤600度天試件x組，試驗x組，合格x組；

⑥同條件試件留置x組。

(四)過程控制情況

1、本工程主要使用的測量儀器有：__。各項出廠合格證資料齊全；部分按規(guī)定，送陜西省測繪計量中心檢測，均在有效鑒定期內。施工測量放線，由專職施工員嚴格按照施工定位軸線圖和施工圖翻樣。自檢合格后，由技術負責人組織質量員、施工員等進行定位軸線的復核，并填定測量放線復核記錄，經復核無誤后再報監(jiān)理工程師復檢，復檢合格后，方可進行下道工序施工。軸線位移和標高引測控制在規(guī)定范圍內。本工程整體垂直度偏差在x毫米內，符合相關規(guī)范和設計要求。

本工程沉降觀測，委托某某單位進行觀測。從20__年x月x日主體施工前、至20__年x月x日竣工前沉降觀測，沉降結論為：總體上沉降均勻，平均沉降__毫米，平均沉降速率為__mm/d，未發(fā)現(xiàn)異常情況。

2、模板工程

模板工程采用膠合板可拆卸式大模板施工工藝，面板為竹質膠合板，支撐體系由方木、鋼管扣件等組成。支模前，按專項施工方案對模板工程進行技術交底，現(xiàn)場由專職施工員對質量負責檢查。模板支撐完成后，首先班組進行自檢，再交由技術負責人組織質量員、施工員等復核，并做好模板安裝檢驗批等資料，及時報監(jiān)理公司進行復檢，合格后方可澆搗混凝土。另外做到砼澆搗前檢查、澆搗中復查、澆搗后核查等項工作，保證混凝土結構的質量。

3、鋼筋工程

嚴格按照施工圖紙及相應的標準規(guī)范要求施工。鋼筋原材料和燭接頭應見證取樣送試驗室復試合格后方可使用。施工過程中，對主筋位置、箍筋加密區(qū)范圍、鋼筋的錨固長度、搭接長度等應嚴格控制。鋼筋綁扎完蛋，由班組自檢、項目部預檢合格后，報監(jiān)理單位進行驗收，驗收合格后簽寫隱蔽驗收記錄，再進入下道工序。在砼澆搗過程中，避免踩踏板面筋，由專人負責鋼筋修整，加綁馬凳筋和支墊砼墊塊，以免鋼筋位移。

4、混凝土工程

為保證結構質量，提高文明施工水平，主體全部采用商品砼。配備砼輸送泵車和布料桿等，滿足施工需要。對混凝土澆筑采取施工員現(xiàn)場跟蹤檢查，安排專人進行塌落度測試、砼試塊制作等，進行全過程的控制；另外派專人到商品砼攪拌站進行現(xiàn)場監(jiān)督，檢查原材料、外加劑質量及配合比電子計量情況，根據(jù)施工要求，及時調整砼塌落度。砼澆搗完成后，及時進行灑水養(yǎng)護，不少于14d。砼試塊同條件養(yǎng)護和標準養(yǎng)護，至齡期做好試壓工作。

樓地面工程采用C20細石砼，表面拉毛，部分砼現(xiàn)場攪拌。自拌砼施工前，應在現(xiàn)場水泥、砂、石試樣，送試驗室做基準配合比；再根據(jù)每天現(xiàn)場砂石含水率的變化，調整施工配合比及每盤材料用量，由專人過磅計量，做好臺帳記錄。嚴格保證自拌砼施工質量。

5、門窗工程

門窗工程主要有鋁合金門窗、鋼質防盜門、木質防火門及木門。鋁合金門窗安裝采用彈性連結，與墻體之間的縫隙采用發(fā)泡劑填實，外側四周采用防水膠勾縫。木門安裝前事先在表面刷清漆一道，注重上下冒頭必須刷油漆，為了防止木質夾板門因溫濕度變化內部空氣膨脹容易引起變形的問題，木門安裝好后均在其上冒頭用電鉆開一排氣孔。

6、屋面工程

本工程屋面防水采用三布九涂水乳型氯丁膠乳瀝青防水涂料一道，SBC120聚乙烯丙綸復合防水卷材(350g/米2)一道，25厚1：3水泥砂漿保護層，上鋪防潮磚。施工時在把好觀感質量關的同時，特別注重對屋面滲漏水質量通病的防治，對防水材料使用前全部進行復試，合格后方準采用，在落水口、排氣管口等防水的重點部位嚴格按規(guī)范要求增設附加層，屋面施工完成后進行持續(xù)2小時淋水試驗(或24小蓄水試驗)，未發(fā)生滲漏水現(xiàn)象。

7、采暖與衛(wèi)生工程：(寫明分包單位名稱)

管道施工嚴格招待國家規(guī)范和行業(yè)標準設置支、吊、托架及卡箍，保證管件的使用壽命和給排水的效果。排水管道伸縮節(jié)的設置，在查實西安地區(qū)氣象資料經計算確定位置與數(shù)量。

穿過樓地在的管道四周縫隙，用細石混凝土搗實，管周留深20毫米，寬10-20毫米凹槽用防水油膏填嵌密實。在整體樓面管子四周粉出高于30毫米的錐體，有效解決了該部位容易滲漏的質量通病。衛(wèi)生潔具安裝的成品保護措施到位，沒有發(fā)現(xiàn)劃痕及破損等現(xiàn)象。立管套管在樓板底面用黑色橡膠圈作分色處理，彌補了管口部位在觀感上的不足。

8、電器安裝工程：(寫明分包單位名稱)

開關、插座面板安裝平整、標高準確、抹灰到位，蓋板與墻面結合緊密無縫隙。成排明裝燈具中心線偏差在3毫米內。配電箱的進管孔為壓制孔，進線管從規(guī)格適當?shù)目字幸M，順直排列，一孔一管。配電箱內相線、工作零線、接地線色標分明。導線引出板面有絕緣套管保護，箱(盤)接地牢固緊密。

面套配電柜設備的型鋼基礎固定間距為0.6米，基礎型鋼穩(wěn)固，與接地線連接的兩端焊口飽滿，長為扁鋼寬度的'2倍，基礎型鋼刷二遍防腐漆。柜盤找正時采用0.5毫米鐵片進行調整，每處墊片不超過二片，然后按柜固定螺絲連接。每臺柜(盤)單獨與基礎型鋼連接，與接地干線連接可靠。機房、管井等處的電纜橋架、母線、管道的布排綜合考慮合理利用空間，做到整齊、垂直、標志分明。

9、通風與空調工程(寫明分包單位名稱)

支架敷設是確保風管安裝質量的關鍵，根據(jù)現(xiàn)場情況和風管的重量計算后確定用料規(guī)格和形式，達到既節(jié)約鋼材，又保證支架強度的要求。通風安裝工程中的各道工序嚴格按規(guī)范操作，經檢測達到設計要求，使用效果良好。

10、電梯安裝工程(寫明分包單位名稱)

本工程共采用八部日上海永大日立垂直升降式電梯，分布在樓層兩邊各四部，電梯運行平穩(wěn)，樓層?？课恢脺蚀_，層門指示燈盒及召喚安裝位置正確，面板與墻面粘貼牢固密實，橫豎端正。電梯安裝工程各項資料齊全。

11、資料整編情況

工地現(xiàn)場配備專職資料員一名，持證上崗。負責對工程資料進行收集和整編歸檔，保證工程技術資料的及時、完整和真實。工程開工、竣工形成的各項程序文件；工序施工前、后形成的技術資料；以及原材料進場復試等質保資料等，都及時進行收集，報監(jiān)理單位備案，以便對整個施工過程進行全控制。同時認真做好安全資料、文明工地資料及貫標資料的收集和整理。

(五)安全文明施工

在整個工程施工過程中，我們嚴格執(zhí)行國家有關安全生產法規(guī)范及施工組織設計中的安全保證措施和文明施工保證措施，同時嚴格執(zhí)行公司頒布的工程管理規(guī)范和CIS形象手冊，實施施工現(xiàn)場文明標化管理?？朔藞龅鬲M小等不利因素，努力做到文明施工、安全生產、不擾民；和當?shù)亟值擂k、消防、環(huán)保部門簽定文明施工協(xié)議。項目部內部和各施工班組簽定安全生產責任制和職工個簽定安全生產責任書；對新進場的工人和變換工種的工人進行“三級”安全教育，考試合格后方可上崗。班組每日及時進行安全生產自檢，并做好記錄；項目部定期進行安全檢查和防火檢查。對機械設備完善，各項安全設施及措施責任到人，任務明確，實現(xiàn)標準化管理，保證了本工程無安全事故發(fā)生。工地內全方位開展文明建設，場地硬化，職工宿舍、辦公生活區(qū)規(guī)劃布置等，都體現(xiàn)了項目部“以人為本”、文明創(chuàng)新的開拓精神。小到職工宿舍、食堂；大到工地整體，都使職工置身于文明施工的氛圍下。__工程現(xiàn)已被評為西安市文明工地、省級文明工地。

四、工程質量評定(可以列表)

(一)、分部工程質量評定

根據(jù)現(xiàn)行施工規(guī)范及__工程質量安全監(jiān)督站有關建設工程技術資料整編的有關要求，__工程(九個)分部評定情況如下：

1、地基與基礎工程

基礎工程共有x個分項工程，其中土方分項工程共x檢驗批，鋼筋分項工程共x檢驗批，模板分項工程x檢驗批，混凝土分項工程x檢驗批，砌體分項工程x檢驗批，防水分項工程x檢驗批，經監(jiān)理公司審查所有分項工程全部合格。

2、主體結構(略)

3、建筑裝飾裝修(略)

4、建筑屋面(略)

5、給排水與采暖(略)

6、建筑電氣(略)

7、通風與空調(略)

8、電梯(略)

9、建筑智能化(略)

(二)單位工程質量評定

經自查：砼表面達到平整、光滑、質地均勻、密實，無蜂窩、孔洞、麻面、漏振、露筋、夾渣等質量通病。砌體表面平整，灰縫均勻密實，組砌合理美觀。觀感自評：好。

實體檢測情況：

根據(jù)國家現(xiàn)行建筑安裝工程質量檢驗評定統(tǒng)一標準，對__工程質量自評為合格，感觀質量好。

最后我代表__建設集團第五建設公司，再次感謝__有限公司的大力支持、__質量安全監(jiān)督站專家批評指導，__設計研究院、__監(jiān)理公司的密切配合。謝謝！

項目驗收專項審計報告模板（精選篇2）

一、工程概況

東恒時代二期B5#樓位于北京朝陽區(qū)十里堡。結構類型為現(xiàn)澆剪力墻結構，筏板基礎，層數(shù)為地下一層，地上二十一層，局部十六層，建筑面積為13914平方米，建筑高度十六層46米；二十一層60米。

建設單位：北京方恒置業(yè)股份有限公司

項目負責人：姜海濤

勘察單位：中國紡織工業(yè)設計院

項目負責人：羅晶

設計單位：華通設計顧問工程有限公司

項目負責人：郭純

施工單位：北京韓建集團有限公司

項目負責人：李賀春

監(jiān)理單位：北京方誠宏基工程監(jiān)理有限公司

項目負責人：王世增

該工程于20__年10月17日經北京市發(fā)改委、北京市建委批準立項(京計投資函[20__]581號)，按照“建設工程質量管理條例”的規(guī)定，報請北京朝陽區(qū)建設工程質量監(jiān)督站注冊，監(jiān)督注冊號：京建質字20__(朝)第0313-8號。

二、施工圖設計文件審查情況

經總后勤總建筑設計研究院對修改后的設計文件進行復審，本工程施工圖設計文件中有關違反強制性條文、規(guī)范等問題，原設計單位已按審查意見進行了修改。本工程施工圖設計文件符合工程建設強制性標準要求，地基基礎和主體結構安全，施工圖設計文件技術性審查合格。

三、施工單位檔案工程資料整理情況

經建設單位委托監(jiān)理單位對施工單位上報竣工檔案審查，施工單位的施工技術資檔案和施工管理資料，試驗及主要建筑材料、構配件和設備試驗報告整理齊全有效，符合檔案歸檔要求。

四、單位工程安全和功能試驗完成情況

本工程建筑與結構、給排水與采暖、電氣、通風等工程安全和功能均完成設計所規(guī)定內容，具備檢驗與試驗條件，經檢驗與試驗使用功能符合要求。

五、驗收情況

本單位工程完成合同與施工圖設計文件規(guī)定的全部內容，無甩項，所出現(xiàn)質量缺陷均為一般施工質量通病并在監(jiān)理見證旁站下整改完成，符合驗收要求。

六、其他與建設工程有關的驗收情況

1、20__年__月__日通過消防工程消檢；20__年__月__日通過市消防局對消防工程驗收取得《建筑工程消防驗收意見書》。

2、20__年__月__日委托具有環(huán)境檢測資質單位建造室內環(huán)境質量取樣，取得《室內環(huán)境質量檢驗報告》。

3、20__年__月__日通過朝陽區(qū)規(guī)劃局規(guī)劃驗收取得《規(guī)劃驗收合格通知書》。

4、20__年4月日向市城建檔案館上報城建檔案資料審核，取得城市建設檔案管理部門出具的城建檔案預驗收認可書。

七、竣工驗收情況

1、竣工驗收時間：20__年__月__日由建設單位組織勘察、設計、施工、監(jiān)理單位對本單位工程進行竣工驗收。

2、參加驗收單位人員

建設單位：__

項目負責人：__項目技術負責人：侯__

土建工程師：趙__暖通工程師：張__

電氣工程師：張__

勘察單位：中國紡織工業(yè)設計院

項目負責人：羅__

設計單位：華通設計顧問工程有限公司

項目負責人：郭__

施工單位：北京韓建集團有限公司

項目經理：趙__

項目技術負責人：李__

監(jiān)理單位：北京方誠宏基工程監(jiān)理有限公司

項目負責人：范永__

暖通監(jiān)理：劉強電氣監(jiān)理：吳云華

3、驗收成員具備相應資格。

4、驗收中設計、監(jiān)理單位所提出的主要問題，均編制書面整改方案，在實施過程中均有監(jiān)理人員見證，經四方復查符合驗收要求。

八、工程總體評價、整體意見

東恒時代二期B4#樓工程質量符合有關法律、法規(guī)和工程設計強制性標準，符合設計文件及合同要求，地基基礎、主體結構、建筑裝飾裝修、建筑屋面、建筑給水排水及采暖安裝、電氣安裝等分部工程質量驗收合格，質量控制資料完整，主要分部工程安全和主要使用功能檢測資料完整，主要功能項目的抽查結果符合相關專業(yè)質量驗收規(guī)范規(guī)定，觀感質量符合要求，綜合質量達到驗收標準，一致同意竣工驗收，工程質量評為合格。

__方恒置業(yè)股份有限公司

20__年x月x日

項目驗收專項審計報告模板（精選篇3）

一、工程概況

建設單位：__

設計單位：__

勘察單位：__

監(jiān)理單位：__

總承包單位：__

質監(jiān)單位：__

建設工程地點、建筑面積、結構類型、層數(shù)、層高，主要有那幾個分部工程、重點介紹分部工程的一些設計要點及工程施工的重要情況等內容；

二、工程施工依據(jù)

1、施工圖紙、圖紙會審紀要、設計變更聯(lián)系單、合同及工程建設強制性條文

2、GB50300-《建筑工程施工質量驗收統(tǒng)一標準》

3、GB50202-20__《建筑地基基礎工程施工質量驗收規(guī)范》

4、GB50204-20__《混凝土結構工程施工質量驗收規(guī)范》

5、GB50203-《屋面工程質量驗收規(guī)范》

7、GB50209-《建筑地面工程施工質量驗收規(guī)范》

8、GB50210-《建筑裝飾裝修工程質量驗收規(guī)范》

9、GBJ107-《混凝土強度檢驗評定標準》

10、GB50208-《地下防水工程質量驗收規(guī)范》

11、GB50411-《建筑節(jié)能工程施工質量驗收規(guī)范》

12、GB50164-《混凝土質量控制標準》

13、JGJ52-《普通混凝土用砂、石質量及檢驗方法標準》

14、JGJ33-《建筑機械使用安全技術規(guī)程》

15、JGJ18-《鋼筋焊接及驗收規(guī)程》

16、GB50303-20__《建筑電氣工程施工質量驗收規(guī)范》

17、GB50168-《電氣裝置安裝工程電纜線路施工及驗收規(guī)范》

18、GB50166-《火災自動報警系統(tǒng)施工及驗收規(guī)范》

19、GB50268-《給水排水管道工程施工及驗收規(guī)范》

20、GB50242-《建筑給排水及采暖工程施工質量驗收規(guī)范》

21、《施工技術手冊》

注意：如果該工程沒有用到以上那項規(guī)范就不要寫上，還有就是地基與基礎、主體結構分部工程項目驗收報告模板里已有以上規(guī)范的就不要重復寫上；

三、施工過程及質量控制情況

該工程的開工時間(試樁為準)及有關重要部位的施工時間和結束時間，地基與基礎、主體結構分部工程及專項驗收的通過時間，施工過程中出現(xiàn)的質量情況及處理情況的匯報，內容要重點突出；

四、分部工程質量自評情況

按照下表形式編寫，如果那個分部(子分部)工程沒有的就不要寫上，應按照工程的實際分部(子分部)工程填寫；

五、質量控制資料核查情況

本工程資料有專職的資料員負責，并嚴格按照監(jiān)理單位要求的資料報審程序和資料整理進行資料收集、整理和歸檔工作，各項質保資料和檢驗批均經過監(jiān)理單位核查，資料完整，符合要求，核查記錄情況用表G.0.1-2(統(tǒng)表2)附后

六、工程安全和功能檢驗資料核查情況

1、單位工程安全和功能檢驗資料核查及主要功能抽查記錄符合要求，用統(tǒng)表3(G.0.1-3)附后；

2、傾斜及沉降觀測：本工程建筑物周圍共布置幾個沉降點，總共測幾次，首次觀測時間某年某月某日，最后一次觀測時間某年某月某日，最大及最小的沉降點、最大及最小沉降量、相鄰兩點最大沉降差；最大及最小傾斜點，最大及最小傾斜量和方向；(詳見后附表)

七、工程觀感質量自評情況

本單位工程觀感質量綜合評價為一般或好；具體見統(tǒng)表4(G.0.1-4)附后；

八、安全生產與文明施工

在工程施工過程中，注重安全管理，堅持以“安全第一，預防為主”的方針，始終貫徹“安全為了生產，生產必須安全”的管理制度，并定期召開安全會議，對參與本工程施工的全體員工進行三級安全教育，對各分項工程進行安全技術交底，且由班組長負責本班組的安全工作，使安全工作貫穿于整個施工過程中，做到安全生產文明施工，及時有效的消除了安全隱患，杜絕了重大安全事故的發(fā)生。

九、工程預驗收情況：

該工程于某年某月某日組織預驗收，在預驗收時各單位提出了施工中還存在著一些問題，針對上述存在的問題，本項目部積極組織有關施工人員進行整改，在規(guī)定的時間內已整改完畢，且經監(jiān)理單位和建設單位的核查確認，現(xiàn)已符合竣工驗收條件的要求。(整改報告單附后)

綜上所述，按照《建筑工程施工質量驗收統(tǒng)一標準》的規(guī)定，該單位工程所含分部工程的質量均驗收合格，質量控制資料完整，單位工程所含分部工程有關安全和功能檢測資料完整，主要功能項目的抽查結果符合相關專業(yè)質量驗收規(guī)范的規(guī)定，觀感質量符合要求，公司自評該工程為合格?，F(xiàn)請有關單位予以核定，并虛心接受有關部門領導、專家及在座同仁對我們提出的寶貴意見，我們將及時予以整改!

項目驗收專項審計報告模板（精選篇4）

專項審計報告模板__公路局：

我們接受委托，于20__年3月__日對貴單位負責建設的__X工程的竣工決算進行了審核。該工程項目的'審批文件、工程合同、財務資料和工程結算資料有貴單位提供，并對其真實性、完整性和合規(guī)性負責，我們的責任是對該工程項目的竣工決算發(fā)表審核意見。我們的審計是按照《中國注冊會計師審計準則》與中價協(xié)《工程造價咨詢業(yè)務操作指導規(guī)程》的規(guī)定進行的。在審核過程中，我們結合貴公司和項目的實際情況，實施了審閱有關文件、審核工程結算、抽查會計記錄等必要的審計程序?，F(xiàn)將審計情況報告如下：

一、項目基本情況

1、項目概況

2、項目立項審批情況

3、工程實施情況

二、審核情況

1．資金到位情況

2．投資完成情況

3．概算執(zhí)行情況

三、審核發(fā)現(xiàn)的問題及建議（舉例）

1．施工單位工程結算多記__元

2．擠占建設成本__元

3．勘察設計合同單位、收款單位、開票單位不一致

4．建設單位管理費、勘察設計費超概算

該工程項目批復概算列建設單位管理費X元，竣工決算建設單位管理費為__元；決算超概算__元。建設單位管理費和勘察設計費概算控制不夠嚴格。

建議報請主管部門批準。

四、有關事項說明

1．竣工決算預留費用情況

本次竣工決算中共預留費用__元，其中：各種審計費X元，辦公資料費X元，交通差旅費X元，招待費X元，工資及附加X元，加班費X元，其他X元，綠化費X元，路面清理費X元，灑水劃線費X元，灌縫費X元，建議有關部門加強預留費用的管理，按照規(guī)定的用途使用資金。

2．X地過境路面工程情況

項目驗收專項審計報告模板（精選篇5）

根據(jù)《市審計局關于全市農村電網改造完善工程決算及其財務收支情況審計的通知》（吉市審通75號），市審計局抽調縣(市、區(qū))審計局人員組成12個審計組，自8月11日至9月30日，根據(jù)工程的進展情況,對青原區(qū)、遂川、泰和、井岡山、永豐、萬安6個縣（市、區(qū))供電公司所負責建設的農村電網改造完善工程的竣工決算及其財務收支情況以及農村電網改造完善工程的工程管理及其財務收支情況進行了審計；對新干、峽江、吉水、縣、安福、永新6個縣（市、區(qū))供電公司所負責建設的農村電網改造完善工程的工程管理及其財務收支情況（工程未完工決算）進行了審計。

審計的重點包括農網項目總體規(guī)劃、建設規(guī)模、項目審批情況、項目建設和管理情況、資金籌集管理和使用情況、稅費執(zhí)行情況等方面。在對工程資料和財務資料進行審計的基礎上，還對部分工程進行了現(xiàn)場實地核查。

審計的范圍包括和國家發(fā)改委安排的農網工程的立項報批至完成的建設過程。

審計過程中，得到了市供電公司、各縣市供電公司及與工程相關施工單位的積極配合，使工作進展較快；各工程的建設單位對其提供的與審計相關的工程資料、財務資料和其他證明材料的真實性和完整性負責；市審計局的責任是對此所提供的資料采取我們認為必要的程序和方法進行審計并出具審計報告。

一、被審計項目的基本情況

此次審計共12個縣市區(qū)，主要審計的是和國家發(fā)改委安排的農網工程。此次審計計劃投資額為1.13億元，到位資金1.13億元,實際完成投資額為9746.93萬元；計劃投資額為1.23億元，到位資金6423萬元,已完成投資額為6452.42萬元。

二、審計評價意見

從審計情況看，實施的農網改善工程基本已完成，農網改善工程項目大部分已開工實施，改善了供電質量，增強了供電可靠性，優(yōu)化了電網結構，提高了整個電網的安全穩(wěn)定性。有力地帶動了地方產業(yè)的經濟發(fā)展，取得較好的社會效益和經濟效益。

電力部門能多方籌措資金，加大農村電力建設投入。建設主管單位能統(tǒng)籌規(guī)劃、因地制宜、分級負責。建設單位能認真組織實施，嚴格控制工程質量。廣大農民也積極參加電力建設，明顯改善了農村用電條件。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見

(一)、部分工程招投標程序和招標文件編制不規(guī)范

如永豐縣從送審的招標文件看，招投標程序和招標文件編制不規(guī)范，招標文件內容不完整，重要條款空白，招標沒有經過有關部門的核準，招標過程沒有監(jiān)督單位的參與，施工合同與招標文件條款相矛盾。

(二)、部分工程沒有按省電力公司批復的投資計劃建設

如青原區(qū)10kv及以下新改建線路有的沒有按照省電力公司批復的初步設計建設，進行了鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村間調劑。

(三)、部分工程設計單位履行合同義務不到位

如永豐縣建筑工程均無地勘報告，施工圖未見設計單位和圖審單位印章。

對以上(一)～（三）項存在的問題，審計提出了應完善有關手續(xù)的處理意見。

(四)、部分工程未按有關規(guī)定進行公開招投標

如青原區(qū)農網改造工程和興橋開閉所工程除設備由省電力公司統(tǒng)一招標外，其余線路施工及興橋開閉所土建、簡易道路建安工程等都沒有按照規(guī)定招投標，由郊區(qū)供電公司直接指定明月公司和明珠電力工程有限公司承包，共計金額923996.1元。

遂川縣10kv以下工程未進行公開招投標，而是通過議標方式確定由湖南省湘潭水利水電開發(fā)有限公司和湖南省新湘送變電建設有限公司施工。這兩公司均未實際施工，而是遂川縣供電有限公司所屬三產企業(yè)遂川縣川龍公司借用其資質承攬業(yè)務組織施工。

泰和、永豐、萬安縣農網改善工程10kv及以下工程項目未按有關規(guī)定進行公開招標，而是由公司自行組織議標或邀標。

井岡山市農網完善工程中的10千伏及以下工程未經招標由井岡山市新農村電力服務公司施工。

對以上未招投標問題，審計根據(jù)《招投標法》的有關規(guī)定進行了處罰。

(五)、工程物資采購及出入庫手續(xù)不規(guī)范

如萬安縣供電公司底前實施的農網改造項目，在資金采購、材料入庫沒有實時按各工程分類核算，而是在工程竣工結算時對工程物資的領用進行項目分類核算。使用的部分鐵塔尚未辦理入庫就投入使用，倉庫材料賬、公司財務賬均未反映。

(六)、工程決算不實

部分工程項目決算高套定額、多計工程量、未計價材料重計、部分其他費用未按實際發(fā)生的費用計取等原因核減工程造價188.67萬元。

（1）遂川縣農村電網改造完善工程存在高套定額、多計工程量的現(xiàn)象,核減工程造價355055.91元。(2)泰和縣農村電網改造完善工程因未計價材重計、簽證數(shù)量多計等原因，核減造價187422.81元。（3）井岡山市農網完善工程因部分其他費用未按實際發(fā)生的費用計取及其他原因，核減造價566530.03元。(4)永豐縣農網完善工程因多計工程量、單價偏高、多計利息、多計安全措施費等原因，核減造價376601.39元。（5）青原區(qū)農網完善工程因多計工程量等原因，核減造價21.87萬元。（6）萬安縣農網完善工程因多計工程量等原因，核減造價182385元。

對工程決算不實問題，審計提出了建設單位應按審計審定的`工程決算造價與施工單位辦理結算的處理意見。

(七)、工程投資中多計貸款利息

泰和縣“在建工程”已列支貸款利息711701.07元，按市供電公司開工批復的“建設期貸款利息按五個月計取”的規(guī)定，“在建工程”應列支利息629336.86元,多列支利息82364.21元。

(八)、部分工程項目未繳工程稅費

1、甲供材料未繳稅費及應繳稅材料計入設備款，漏繳稅費共計1712826.82元。

（1）永豐縣工程材料款未申報納稅和應繳稅材料計入設備款，漏繳稅費143907.96元。（2）泰和縣農網改造完善工程甲供材料12520905.74元，未計入施工方工程營業(yè)額，造成漏交營業(yè)稅費419261.42元。（3）遂川縣漏交稅費803514.96元。（4）萬安縣農網改造完善工程漏交稅費346142.48元。

2、永豐縣少代扣代交防洪保安資金7924元,遂川縣少代扣代交防洪保安資金24654.76元,青原區(qū)漏繳防洪保安資金4977.78元,泰和縣漏繳防洪保安資金15528.2元,萬安縣漏繳交防洪保安資金12702.48元，共計漏繳防洪保安資金65787.22元。

對以上漏繳稅費問題，審計作出了收繳財政并由稅務部門組織入庫的處理決定。

(九)、回收的廢舊物資未作處理

井岡山市農網完善工程回收了部門廢舊物資未變價處理，包括鋼芯鋁絞線5397公斤、接地樁20根、變壓計量箱1臺、變壓器2臺（已上報省市公司，未作處理）。

青原區(qū)農網完善工程廢舊物資專賬管理（備查賬），但沒有作價入賬。

對該問題審計提出了應盡快變現(xiàn)并用于農網改造的處理意見。

(十)、部分縣（市）農網改造資金未進行專戶管理核算

如泰和縣未對完善工程進行分戶明細核算,撥入的國債資金及貸入的資金存入農行、建行農網帳戶；購入的工程物資會計、倉庫上未按完善工程單獨核算、保管，而是與三期農網改造的物資一起核算，工程領用物資單未注明具體使用項目，致使會計上無法進一步進行相關的明細核算；“在建工程”科目在10月以前（主要是工程物資的耗用）都是與農網第三期改造一起核算，未進行分戶明細核算，直至10月才把完善工程從農網第三期改造中分離出來進行明細核算。

井岡山市農網完善工程資金與其他工程資金同用一個銀行帳號，但實行了明細核算。

四、審計建議

（一）嚴格履行待扣待繳施工單位營業(yè)稅及附加的義務，將尚未繳交稅務機關的營業(yè)稅及附加盡快繳納。

（二）農網改造完善工程由于未及時足額落實建設資金，導致部分建設項目實施緩慢,建議項目實施單位及主管單位抓緊落實建設資金，保證建設資金的及時到位。

(三)進一步規(guī)范招投標程序和加強農網改造工程建設項目專項資金的管理，嚴格執(zhí)行國家有關法律法規(guī)，充分發(fā)揮國家資金的使用效益。

(四)抓緊做好工程竣工驗收的準備，為具備竣工驗收的工程提供條件。