保險公司的償付能力分為保險公司的實際償付能力和保險公司最低償付能力。保險公司的實際償付能力即在某一時點上保險公司認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債的差額。保險公司最低償付能力是指由保險法或保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒布有關(guān)管理規(guī)定的，保險公司必須滿足的償付能力要求。下面是小編為大家精心收集整理的保險基礎(chǔ)知識及心得，希望你喜歡。

保險基礎(chǔ)知識及心得（精選篇1）

1．償付能力監(jiān)督管理

（1）償付能力概念。償付能力與償付能力額度。償付能力是指保險公司償付其到期債務(wù)的能力。在保險經(jīng)營中，保險人先收取保險費，后對保險損失進(jìn)行賠付。先收取的保險費被視為保險人的負(fù)債，賠償或給付保險金被視為對負(fù)債的償付。償付能力大小用償付能力額度表示。償付能力額度等于保險人的認(rèn)可資產(chǎn)與實際負(fù)債之間的差額。

如果保險公司認(rèn)可資產(chǎn)與負(fù)債的差額低于這一規(guī)定的金額，即被認(rèn)為是償付能力不足。我國保險法第九十八條規(guī)定：“保險公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低的償付能力。保險公司的實際資產(chǎn)減去實際負(fù)債的差額不得低于保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的數(shù)額，低于規(guī)定數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)增加資本金，補(bǔ)足差額?！弊畹蛢敻赌芰Φ拇_定，保證金的提存和法定再保險業(yè)務(wù)的安排等方面的規(guī)定，都是對保險公司償付能力監(jiān)督管理的重要措施。

（2）保險公司償付能力監(jiān)督管理。保險公司償付能力監(jiān)督管理是指保險監(jiān)督管理部門對保險公司的償付能力實行的監(jiān)督和管理，包括償付能力評估和償付能力不足處理兩個環(huán)節(jié)。

1）償付能力評估。償付能力評估是對保險公司的償付能力是否充足進(jìn)行的評估、檢測。

預(yù)防性的保險償付能力指標(biāo)監(jiān)督管理。為了評估和檢測保險公司的償付能力，許多國家都制定保險償付能力監(jiān)督管理指標(biāo)。保險償付能力監(jiān)督管理指標(biāo)的性質(zhì)屬于監(jiān)督管理中的預(yù)防性指標(biāo)，而不是強(qiáng)制性的指標(biāo)。按照《保險公司償付能力額度及監(jiān)督管理指標(biāo)管理規(guī)定》，中國保監(jiān)會可通過預(yù)警指標(biāo)體系對保險公司的償付能力狀態(tài)和變化趨勢進(jìn)行監(jiān)測，對指標(biāo)超過正常范圍的個數(shù)達(dá)到4個以上的公司，保監(jiān)會將要求公司進(jìn)行解釋、提交改進(jìn)報告，或者實施進(jìn)一步的檢查以評估其償付能力。

強(qiáng)制性的償付能力額度監(jiān)督管理。具體包括最低償付能力額度的計算和實際償付能力額度的確認(rèn)。一般地說，償付能力監(jiān)督管理直接表現(xiàn)為償付能力額度的監(jiān)督管理。我國《保險公司償付能力額度及監(jiān)督管理指標(biāo)管理規(guī)定》明確指出，保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保障被保險人利益，保證償付能力的原則，穩(wěn)健經(jīng)營，確保實際償付能力額度隨時不低于應(yīng)具備的最低償付能力額度。

為配合對償付能力的監(jiān)督管理，應(yīng)建立及時的財務(wù)報告制度。保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)定期檢查保險企業(yè)的財務(wù)報告，發(fā)現(xiàn)有問題的企業(yè)，及時進(jìn)行處理。

2）償付能力不足處理。償付能力不足處理是對償付能力不足的保險公司所作的處理決定，包括責(zé)令保險公司補(bǔ)充資本金、辦理再保險、轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)、停止接受新業(yè)務(wù)、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等措施直至對保險公司接管。按照我國《保險公司償付能力額度及監(jiān)督管理指標(biāo)管理規(guī)定》，凡是實際償付能力額度低于法定最低償付能力額度的，保監(jiān)會將根據(jù)其嚴(yán)重程度分別采取責(zé)令提出整改方案、責(zé)令分保、限制經(jīng)營費用規(guī)模、責(zé)令拍賣不良資產(chǎn)、限制高級管理人員薪酬水平和在職消費水平直至責(zé)令停止新業(yè)務(wù)和依法接管等措施。

在保險監(jiān)督管理實踐中，償付能力監(jiān)督管理的實際內(nèi)容大于償付能力額度監(jiān)督管理，涉及保險公司的許多方面。因為影響償付能力的因素有很多，或者產(chǎn)生保險公司償付能力不足的原因有許多，包括資本金和盈余、定價和產(chǎn)品、投資、再保險、保險準(zhǔn)備金、資產(chǎn)負(fù)債匹配及公司管理等。因此，如果簡單地將償付能力監(jiān)督管理視為償付能力額度監(jiān)督管理，而忽視對影響償付能力因素的監(jiān)督管理，實質(zhì)上將償付能力監(jiān)督管理變?yōu)槭潞蟊O(jiān)督管理，這樣就不能有效對償付能力監(jiān)督管理。可見，償付能力是整個保險監(jiān)督管理的一個核心內(nèi)容。

2．市場行為監(jiān)督管理

保險市場行為監(jiān)督管理是指對保險公司經(jīng)營活動過程所進(jìn)行的監(jiān)督管理。主要包括以下環(huán)節(jié)。

（1）保險機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理。

1）對保險人的組織形式的限制。保險人以何種組織形式進(jìn)行經(jīng)營，各個國家和地區(qū)根據(jù)本國國情均有特別規(guī)定。根據(jù)我國保險法第七十條的規(guī)定，保險公司應(yīng)當(dāng)采取股份有限公司或國有獨資公司的組織形式。隨著我國保險業(yè)的不斷發(fā)展，行業(yè)自保和互助合作保險等保險組織形式已相繼出現(xiàn)，《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》（國發(fā)[2006]23號）明確規(guī)定：“規(guī)范行業(yè)自保、互助合作保險等保險組織形式，整頓規(guī)范行業(yè)或企業(yè)自辦保險行為，并統(tǒng)一納入保險監(jiān)管?！?/p>

2）保險公司申請設(shè)立的許可。目前在保險市場準(zhǔn)入的處理原則上，各國大致有兩種制度，一種是登記制，即申請人只要符合法律規(guī)定進(jìn)入保險市場的基本條件，就可以提出申請，經(jīng)政府主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記后進(jìn)入市場。對于符合條件的申請，政府主管機(jī)關(guān)必須予以登記。另一種是審批制，即申請人不僅必須符合法律規(guī)定的條件，而且還必須經(jīng)政府主管機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn)后才能進(jìn)入市場。對于符合條件的申請，主管機(jī)關(guān)不一定予以批準(zhǔn)。我國對保險市場的準(zhǔn)入采用的是審批制。

關(guān)于設(shè)立保險公司的基本程序。我國對保險公司實行較為嚴(yán)格的審批制度，根據(jù)保險法及《保險公司管理規(guī)定》，設(shè)立保險公司需經(jīng)過申請、籌建和開業(yè)3個階段。

3）保險公司合規(guī)經(jīng)營的監(jiān)督管理。政府對保險企業(yè)監(jiān)督管理的基本目的是為了保證保險公司合規(guī)經(jīng)營，以保障被保險人的合法權(quán)益。如發(fā)現(xiàn)保險公司存在某些違反保險法規(guī)的行為時，可以責(zé)令保險公司限期改正。若保險公司在限期內(nèi)未改正，保險監(jiān)督管理機(jī)關(guān)可以決定對保險公司進(jìn)行整頓。對于違法、違規(guī)行為嚴(yán)重的公司，保險監(jiān)督管理機(jī)關(guān)可對其實行接管。被接管公司已資不抵債的，經(jīng)保險監(jiān)管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)可依法宣告破產(chǎn)。考試大編輯整理

4）外資保險企業(yè)的監(jiān)督管理。對外資保險企業(yè)的監(jiān)督管理取決于各國社會制度、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和民族保險業(yè)發(fā)展程度等因素。一般發(fā)達(dá)國家對外資保險企業(yè)限制較少，而發(fā)展中國家為維護(hù)本國利益，對外資保險企業(yè)的開業(yè)條件、經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍、投資方向及納稅等都有嚴(yán)格要求。

（2）經(jīng)營范圍的監(jiān)督管理。保險公司所能經(jīng)營的業(yè)務(wù)種類和范圍由保險監(jiān)督管理部門核定，保險公司只能在被核定的經(jīng)營范圍內(nèi)從事保險經(jīng)營活動。對經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)督管理一般表現(xiàn)在兩個方面：一是保險人可否經(jīng)營保險以外的其他業(yè)務(wù)，即兼業(yè)問題；二是同一保險企業(yè)內(nèi)部，是否可以同時經(jīng)營性質(zhì)不同的保險業(yè)務(wù)，即兼營問題。

（3）保險條款的監(jiān)督管理。鑒于保險的專業(yè)性以及保險合同的附和性，有的國家保險監(jiān)督管理部門對保險條款進(jìn)行比較嚴(yán)格的監(jiān)督管理。對保險條款的監(jiān)督管理，首先是對保險條款內(nèi)容的監(jiān)督管理，即對保險標(biāo)的、保險責(zé)任與責(zé)任免除、保險價值與保險金額、保險費率、保險期限等的監(jiān)督管理。除此之外，不少國家還對保險條款的格式、字體和用詞都有嚴(yán)格的規(guī)定。對于保險條款的監(jiān)督管理，主要是通過保險條款的審批和備案進(jìn)行操作。具體方式有以下幾種：① 由保險監(jiān)督管理部門制定，經(jīng)營該項保險業(yè)務(wù)的保險公司必須執(zhí)行該條款；② 由保險公司自行擬定條款，報經(jīng)保險監(jiān)督管理部門審批或備案；③ 由保險公司擬定并使用，但在使用后一定時間內(nèi)，需報保險監(jiān)督管理部門備案，保險監(jiān)督管理部門在接到備案后對條款進(jìn)行審查，如發(fā)現(xiàn)條款中有法律禁止項，有危害社會公共利益項或顯失公平項，則有權(quán)要求保險公司修改該條款，或終止執(zhí)行該條款；④ 由保險同業(yè)協(xié)會依法制定條款。我國1995年的保險法規(guī)定采取第一種方式，2002年修改后的保險法賦予了保險公司制定某些保險條款的權(quán)限，部分允許采用第二種方式。

（4）保險費率的監(jiān)督管理。對市場行為監(jiān)督管理的核心是對保險費率的監(jiān)督管理。保險費率監(jiān)管的目的在于規(guī)范保險費率的管理范圍，確立保險費率管理的政策及厘定原則；引導(dǎo)保險市場向合理競爭與健康方向發(fā)展；促使保險人致力于費用管理，提高經(jīng)營效率；避免保險公司償付能力不足的情況發(fā)生，維護(hù)被保險人的權(quán)益。

保險費率的監(jiān)督管理方式可以分為強(qiáng)制費率、規(guī)章費率、事先核定費率、事先報批費率、事后報批費率和自由競爭費率等。就大多數(shù)國家而言，一般采用事先報批費率的辦法。我國保險法第一百零七條明確了保險條款費率的監(jiān)管方式。

（5）再保險的監(jiān)督管理。對再保險業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，有利于保險公司及時分散風(fēng)險，保持經(jīng)營穩(wěn)定。一般在發(fā)達(dá)國家，對再保險很少直接進(jìn)行行政干預(yù)，也無具體的法定分保內(nèi)容。但在發(fā)展中國家和地區(qū)，一般都由政府出資成立了官方專業(yè)再保險公司或開展半官方的政策性再保險業(yè)務(wù)，并對再保險進(jìn)行監(jiān)督管理，達(dá)到限制保險費外流，保護(hù)本國保險業(yè)發(fā)展的目的。在我國，保險法及《保險公司管理規(guī)定》均規(guī)定保險公司應(yīng)當(dāng)按照保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定辦理再保險。保險公司需要辦理再保險分出業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向中國境內(nèi)的保險公司辦理，堅持優(yōu)先國內(nèi)分保原則。此外，保險法規(guī)定保險公司承保的業(yè)務(wù)超過一定限額時，超過部分必須辦理再保險，至于向哪一家保險公司辦理，保險法并無規(guī)定，保險公司可以自由選擇。我國保險法第九十九條和第一百條明確了對再保險的相關(guān)規(guī)定。

（6）資金運用的監(jiān)督管理。資金運用是保險企業(yè)收入的一項重要來源，也是保證保險企業(yè)償付能力的重要手段。保險公司可運用的資金總體來講有資本金、準(zhǔn)備金（包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金、長期責(zé)任準(zhǔn)備金、長期健康險責(zé)任準(zhǔn)保金和保戶儲金等）和其他資金三部分。保險公司資金存在的形式是各種資產(chǎn)。保險公司的資產(chǎn)按用途的不同，可以分為兩大類：一是投資性的資產(chǎn)，其目的在于保值增值；另一類資產(chǎn)屬于保險公司營業(yè)用等資產(chǎn)。在比較成熟的保險市場上，在保險公司的總資產(chǎn)中，投資性的資產(chǎn)一般占絕大部分。

保險監(jiān)督管理部門需對保險公司的保險資金運用進(jìn)行監(jiān)督管理。對于壽險公司而言，如果資金運用收益率達(dá)不到壽險保單的預(yù)定利息率就會發(fā)生利差損，導(dǎo)致保險公司的虧損，不僅影響保險公司的市場競爭力，甚至導(dǎo)致保險公司無法履行保險責(zé)任，從而影響被保險人的利益。因此，對保險資金運用進(jìn)行監(jiān)督管理是必要的。

一般來說，保險資金運用監(jiān)督管理的主要內(nèi)容包括規(guī)定資金運用的范圍、形式及各投資形式的比例限度等。目前，我國保險資金運用的形式包括銀行存款，買賣政府債券，買賣金融債券，買賣中央企業(yè)債券，長期大額協(xié)議存款，投資銀行次級債券、銀行次級定期債務(wù)，買賣證券投資基金，債券回購，保險外匯資金境外運用，直接股票投資等，正在開展保險資金投資不動產(chǎn)，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)試點和支持保險資金參股商業(yè)銀行等。保險資金的運用應(yīng)遵循投資的基本原則，即安全性原則、多樣性原則、流動性原則和收益性原則。

關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管。我國保險監(jiān)管在向市場化、國際化和專業(yè)化發(fā)展過程中已取得了實質(zhì)性的進(jìn)展，借鑒國際保險監(jiān)督官協(xié)會監(jiān)管原則，引入了保險公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管制度。因此，我國保險監(jiān)督管理部門除了對保險企業(yè)的償付能力、市場行為進(jìn)行監(jiān)管外，在公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管方面，采取了一系列措施，包括發(fā)布《關(guān)于規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見（試行）》，研究制定《保險公司合規(guī)管理指引》等配套制度，初步建立了保險公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的基本制度框架；加強(qiáng)內(nèi)部審計責(zé)任人制度研究，強(qiáng)化內(nèi)部審計在公司內(nèi)控建設(shè)和內(nèi)控評估中的作用等。

保險基礎(chǔ)知識及心得（精選篇2）

作為保險的營銷精英，如何才能在實際行動中把誠信打造成自身事業(yè)成功的第一競爭力呢?方法一：找準(zhǔn)客戶群。我們知道，不同客戶群體、不同層次的客戶，對人或事的看法是有差異的。盡管不少人聲稱客戶市場潛力是無限的，但筆者認(rèn)為，銷售人員應(yīng)該根據(jù)自身素質(zhì)、職業(yè)習(xí)慣、愛好、形象、交往的社會層次等，找到與自己容易產(chǎn)生共鳴、有共同價值觀的群體交往，在相同的環(huán)境中更容易產(chǎn)生好感、認(rèn)同、信任感，才有好的營銷基礎(chǔ)。

方法二：精通業(yè)務(wù)，以自己的專業(yè)贏得客戶的信任。如今專業(yè)化分工越來越細(xì)，客戶需要更多的時間來做好自己的事業(yè)，就需要其他領(lǐng)域的專業(yè)人士為自己做好相關(guān)服務(wù)。比如醫(yī)生的專業(yè)醫(yī)療服務(wù)、律師的法律顧問服務(wù)等。倘自身專業(yè)不足，不能以自己的專業(yè)為客戶節(jié)約時間，何談信任、交往?別忘了接觸過形形色色的代理人后，有些客戶比我們都專業(yè)了方法三：讓客戶了解保險的“不足”。這世上沒有一種萬有靈藥包治百病，也不可能有一種保險排除所有的風(fēng)險。越是理性、專業(yè)的人士，越明白這一點。在與客戶交流時應(yīng)讓客戶了解保險的不足，如免責(zé)條款、專業(yè)特點等，讓客戶明白保險不可能排除所有風(fēng)險，但能補(bǔ)償風(fēng)險帶來的損失。在風(fēng)險無處不在的時代，保險不是萬能的，但沒有保險則是萬萬不能的。

方法四：以身作則，成為行業(yè)誠信號召人。保險業(yè)無論誠信危機(jī)的報道多少，我們身邊的客戶常是時時拿來與身邊人做比較的。他們會從身邊代理人的素質(zhì)與自己的信任度出發(fā)，客觀評價他該不該從你這里辦保險。他們往往不怎么關(guān)心整個行業(yè)會往何處去，卻會真正關(guān)心為自己辦保險的這個人是否講誠信、是否在公司有良好的聲譽(yù)。而作為代理人的我們，行業(yè)的使命需要我們以身作則，成為誠信的先鋒使者、實踐者、維護(hù)者。

方法五：全過程服務(wù)，像醫(yī)生那樣負(fù)責(zé)到底?？蛻粢坏┯欣碣r服務(wù)，理賠所需的材料、要跑的部門等等，代理人應(yīng)該替客戶義不容辭地先做

保險基礎(chǔ)知識及心得（精選篇3）

保險營銷員抱怨自己繳稅水平過高是個老問題了，盡管國稅總局發(fā)布《國家稅務(wù)總局關(guān)于保險營銷員取得傭金收入征免個人所得稅問題的通知》，將營銷員個人所得稅稅前費用扣除比例由25%提高至40%，保險營銷員們的繳稅水平有所降低，但仍然存在較大的問題。

保險業(yè)的人經(jīng)常拿出發(fā)達(dá)國家對于保險業(yè)的各種稅收優(yōu)惠政策去游說決策部門，包括平安馬總也是好幾次在兩會提交提案，保監(jiān)會倒是沒什么意見，可惜保監(jiān)會有沒意見似乎不重要。20，保險業(yè)終于說服了國務(wù)院，國務(wù)院在建立上海國際金融金融中心的文件上專門提到要在上海試點延期納稅養(yǎng)老保險，可惜財政部和國稅總局至今巍然不動。天津市和保監(jiān)會也曾經(jīng)共同出臺文件要搞養(yǎng)老保險優(yōu)稅政策，文件剛出臺就被國稅總局給斃了!結(jié)果，與發(fā)達(dá)國家截然不同，我國幾乎沒有任何鼓勵商業(yè)保險發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，營銷員們只能拿著理想的愿景(如空中的遺產(chǎn)稅)去忽悠客戶。

總之，經(jīng)驗表明，如果你給財政部和國家稅務(wù)總局提建議加稅，被恩準(zhǔn)的可能性較大，如果要想減稅，困難程度難以想象。如果要是保險業(yè)想要減稅，鑒于保險業(yè)在國家整個大盤子中的“極端重要性”，困難程度還會增加100倍。

想不到，有心栽花花不開，無心插柳柳成蔭。幸虧最近宏觀經(jīng)濟(jì)有所下滑，影響了就業(yè)率和社會穩(wěn)定，保險營銷員們竟然純屬意外地遇到了好事!

一、營業(yè)稅起征點提高了

最近，為了貫徹落實國務(wù)院關(guān)于支持小型和微型企業(yè)發(fā)展的要求，《關(guān)于修改〈中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細(xì)則〉的決定》由財政部、國家稅務(wù)總局審議通過，自年11月1日起施行。該決定將營業(yè)稅起征點由原來的“月營業(yè)額1000-5000元”調(diào)高至“月營業(yè)額5000-20140元”，各省、自治區(qū)、直轄市財政廳(局)、稅務(wù)局可在規(guī)定的幅度內(nèi)，根據(jù)實際情況確定本地區(qū)適用的起征點，并報財政部、國家稅務(wù)總局備案。

此后，一些省市紛紛將營業(yè)稅起征點調(diào)高至20140元，我在網(wǎng)上看到的包括云南、浙江、安徽、廣東、青海、深圳、廈門。也有省市的稅務(wù)部門表示要再研究后確定，估計在2014年1月份會大面積頒布。

營業(yè)稅起征點調(diào)高至20140元后，我估計90%以上的保險營銷員無需繳納營業(yè)稅了，倒轉(zhuǎn)過來的含義是：保險營銷員們的月收入可以提高約6%，雖然趕不上實際的通貨膨脹率，但意外之財，誰也不會嫌少。一家媒體記者就此去采訪某個保險營銷員，這位老兄興奮地說“營業(yè)稅起征點提高了，我們以后可有希望了!”真心希望他能多高興一會兒!

二、營業(yè)稅新政對保險營銷員納稅的實際影響(假定營業(yè)稅起征調(diào)高至20140元)

除營業(yè)稅起征點提高外，保險營銷員繳稅辦法與原來完全相同，即：營銷員首先要繳納營業(yè)稅金及附加，然后將傭金收入的40%作為展業(yè)成本，將剩余的60%傭金收入扣除實際繳納的營業(yè)稅金及附加后，按照“勞務(wù)報酬”項目的費用扣除標(biāo)準(zhǔn)和稅率計算繳納個人所得稅。

按照最新的《個人所得稅法》，對于勞務(wù)報酬所得，適用比例稅率，稅率為20%。每次收入不超過四千元的，減除費用八百元;四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應(yīng)納稅所得額。

另外，對勞務(wù)報酬所得一次收入畸高的(應(yīng)納稅所得額超出20140元的)，個人所得稅實行加成征收，具體辦法通常為：一次取得勞務(wù)報酬應(yīng)納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分，按20%計算應(yīng)納稅額后，再按照應(yīng)納稅額加征五成;超過5萬元的部分，按20%計算應(yīng)納稅額后，再按照應(yīng)納稅額加征十成。

下面用一個案例來演示營業(yè)稅新政對保險營銷員納稅的影響：

計算案例：某保險營銷員月收入為10000元

最新算法：

①營業(yè)稅：0元(因為月收入低于營業(yè)稅起征點20140元)

②個人所得稅：將4000元(10000元×40%)作為展業(yè)成本，將剩余的6000元(10000元×60%)按照勞務(wù)報酬所得繳納個人所得稅，繳納數(shù)額為：6000元×(1-20%)×20%=960元。

共計納稅960元。

以前算法：假定調(diào)整之前的營業(yè)稅起征點為5000元

①營業(yè)稅：10000元×5.5%=550元

②個人所得稅：

應(yīng)納稅所得額=[10000–550 -(10000×40%)]×(1-20%)= 4360(元)

應(yīng)納個人所得稅=4360×20%=872(元)8 ^1 gb& e9 e5 j, u1 gb& e9 e5 j, u共計納稅：1422元(=550元+872元)

節(jié)稅數(shù)額：462元(=1422元-960元)。

可能讀者會疑惑為什么不是節(jié)稅550元，而是462元。原因是：盡管營業(yè)稅少交了550元，但個人所得稅的應(yīng)納所得額卻提高了550元×(1-20%)，由此導(dǎo)致個人所得稅多交了：550元×(1-20%)×20% =88元。

三、新政作用的局限性

我們也不能高興的太早，實際上，新政真正影響的是那些月傭金收入在5000元至20140元之間的那些人，這部分人原來是需要繳納營業(yè)稅的，現(xiàn)在不需要交了。對于那些月傭金收入低于5000元的人，新政實施之前就不需要繳納營業(yè)稅，所以，新政對他們沒有影響;對于那些約傭金收入超過20140元的人來說，新政實施之后，還要像之前一樣繳納5.5%的營業(yè)稅及附加，新政對他們也沒有影響。這樣算下來，真正得到實惠的營銷員恐怕之占30%左右。

此外，現(xiàn)行保險營銷員稅收制度仍存在兩大問題：一是個人所得稅按照勞務(wù)報酬所得而非工薪收入征收，導(dǎo)致起征點過低、稅率偏高的問題。仍以上述月傭金收入10000為例，假定其實際展業(yè)成本確實為4000元，則其個人所得稅的實際起征點僅為1200元，遠(yuǎn)低于新個人所得稅法規(guī)定的3500元的工薪收入起征點。適用稅率20%也遠(yuǎn)高于同樣為6000元工薪收入的適用稅率(按累進(jìn)制計算，約為6%)。二是保險營銷員們自行繳納的基本養(yǎng)老金、醫(yī)療保險金、住房公積金等社保費用不能在個人收入的所得稅前扣除，造成營銷員們負(fù)擔(dān)進(jìn)一步加重。

我的研究表明，盡管買保險是理性，但不愿意買保險卻是人們的天性，所以，賣保險難，賣保險的人更難!強(qiáng)烈建議財政部和國稅總局給他們松綁，對保險營銷員稅收問題進(jìn)行進(jìn)一步改革!

保險基礎(chǔ)知識及心得（精選篇4）

保險營銷員的五項“修煉”縱橫 保險營銷與其他有形產(chǎn)品營銷最大的區(qū)別就是觀念的推銷和對未來的價值確認(rèn)，所以相對而言保險營銷難度更大，對營銷員的營銷技能和職業(yè)素質(zhì)要求更高。但是，只要做市場營銷就一定有經(jīng)驗值得總結(jié)，就一定有先進(jìn)方法值得借鑒，就一定有營銷技能訓(xùn)練的方法和內(nèi)容。筆者概括為五項技能“修煉”，如能堅持不斷地從這五個方面下工夫，打開營銷思路，就會從中找到成就人生法寶。

第一， 要不斷提升語言表達(dá)能力。

語言表達(dá)能力不僅可以訓(xùn)練清晰的思維，更主要的是能讓自己更加自信。凡是成功的人絕大多數(shù)都是演講天才，語言表達(dá)能力特別強(qiáng)。因為流利的口語是智慧的象征，是靈動思維的表現(xiàn)。

訓(xùn)練表達(dá)能力有三種方法：其一，參與辯論。勇于表達(dá)出自己的觀點。其二，背誦保險產(chǎn)品和經(jīng)典的營銷話術(shù)。既熟悉了公司、熟悉了產(chǎn)品，又訓(xùn)練了口才。其三，唱歌。充分表達(dá)自己的內(nèi)心，松弛口腔肌肉，增強(qiáng)情感，逐漸訓(xùn)練情商，全面提高綜合能力。

第二， 要不斷學(xué)習(xí)新知識，增強(qiáng)學(xué)習(xí)能力。

保險營銷是觀念的營銷，觀念來自于積累的知識，所以營銷員必須要比客戶更早地了解社會現(xiàn)象、生活信息;比客戶經(jīng)理更深刻地感受生活、體悟人生;比客戶看得更遠(yuǎn)、懂得更多。當(dāng)然這是理想狀態(tài)，但是我們也必須在某一方面或某一個事件上有所超越和突破。學(xué)習(xí)是一種習(xí)慣，是一種充實自己、升華自己的慣力。

學(xué)習(xí)內(nèi)容一般包括：與保險相關(guān)聯(lián)的新聞事件、經(jīng)濟(jì)活動、保險法規(guī)政策、消費行為心理學(xué)、市場營銷學(xué)等。學(xué)習(xí)能力的增強(qiáng)同時也是學(xué)習(xí)方法的進(jìn)步與升級。

第三， 要有自我管理的能力。

自我管理一般有：工作習(xí)性的管理、時間的管理、家庭和情感的管理、朋友和公共關(guān)系的管理和目標(biāo)管理。工作習(xí)性就是指工作習(xí)慣;時間管理就是安排好一年、一月、每一天的時間進(jìn)程;情感管理就是指家庭親情的充分展露，情緒的調(diào)適，淡化憂傷，把歡樂帶給身邊每一個人;公共關(guān)系管理就是管理好朋友圈、同事圈、社交圈、客戶圈;目標(biāo)管理就是要制定短期、中期、長期人生發(fā)展的目標(biāo)，擬定好職業(yè)發(fā)展的目標(biāo)，并適時地修正與激發(fā)目標(biāo)的達(dá)成。

總之，自我管理就是做事要有目標(biāo)，要有流程，要有預(yù)案，要留足時間，要把精神狀態(tài)調(diào)整到最佳，把工作效果做到最好，把自己最優(yōu)秀的一面展現(xiàn)出去。

第四， 要有經(jīng)營管理的能力。

換句話說，就是要懂經(jīng)營，要有成本概念，要損益分明。經(jīng)營管理首先就要樹立以客戶為中心的概念，在眼光中發(fā)現(xiàn)客戶，在交談中挖掘客戶，用保險的意義分析客戶，用保險專業(yè)知識開發(fā)客戶，用個人魅力積累客戶。其次，要堅定客戶無處不在，客戶市場無限的理念。其三，要有布局把控客戶需求的思路。

接觸初期是彼此認(rèn)識，獲取基本信息。二次認(rèn)識，就要確立信任的基礎(chǔ)，明確講授保險的意義，設(shè)計好保險營銷方案，推薦保險理財產(chǎn)品。再次認(rèn)識就是“朋友關(guān)系”的華麗轉(zhuǎn)身，達(dá)成簽單，實現(xiàn)轉(zhuǎn)介紹的潛在客戶開發(fā)。

第五， 要有強(qiáng)烈的社會責(zé)任感。

保險是社會責(zé)任和家庭責(zé)任的體現(xiàn)，是互幫互助愛心的體現(xiàn)。保險營銷工作是真正帶給客戶幸福感、成就感的工作，是促使客戶珍愛人生，感恩進(jìn)取的工作，是激發(fā)客戶回報社會、勇于擔(dān)當(dāng)?shù)墓ぷ鳌?/p>

保險代理人一定要有愛心、感恩之心，保險代理人一定要包容，保險代理人一定要積極進(jìn)取、不畏艱辛，始終承擔(dān)起推動中國保險業(yè)發(fā)展的重任。

保險基礎(chǔ)知識及心得（精選篇5）

_月_日，在公司的安排下，我們銷售部的員工一同參加了一場持續(xù)_日的培訓(xùn)體會。短短_日，時間并不算太長。但是在這次的培訓(xùn)中，卻讓我們仔細(xì)的鞏固了過去的經(jīng)驗和知識，并對今后工作的目標(biāo)和經(jīng)驗進(jìn)行了學(xué)習(xí)!對我們每位銷售人員來說，都是不可多得的一次體會!

經(jīng)歷了這么一段培訓(xùn)，我的體會自然也不少，在對自己這段時間的收獲進(jìn)行了總結(jié)之后，我對自己在培訓(xùn)中的收獲和感受記錄如下：

一、對培訓(xùn)的看法

一開始的時候，我對培訓(xùn)這件事，是有一些抵觸的。近期在工作中的落后導(dǎo)致我非常的焦慮，根本無心在這個時候停下腳步來參加培訓(xùn)。但是，在這次的培訓(xùn)中，我卻重新認(rèn)識了自己。前期的鞏固不僅讓我重新復(fù)習(xí)了一遍工作的知識，更讓我認(rèn)識到了自己的不足和問題!這對我之后的工作的進(jìn)步起到了很大的作用。

二、培訓(xùn)的體會

在這次的培訓(xùn)中，我們每個人都被安排參加，盡管學(xué)習(xí)的時間不同，但無疑每個人都在這次豐富的學(xué)習(xí)中得到了豐厚的收獲。在這次的培訓(xùn)中，我們體會的最深切的，就是我們的錯誤!領(lǐng)導(dǎo)為我們細(xì)心的分析了工作中的常見錯誤，并對我們進(jìn)行詳細(xì)的教導(dǎo)，讓我們能根據(jù)自己的情況學(xué)習(xí)，并進(jìn)行改進(jìn)。當(dāng)然，想要改進(jìn)自己的不足，最重要的還是靠我們自己的努力!培訓(xùn)教師實確實給我們帶來了很多的指點，但是面對眾多的員工，讓我們發(fā)生改變的還是自己的努力和拼搏!

三、對自我不足的體會

通過老師的指點，清晰的認(rèn)識到自己過去的銷售工作中太過死板，這不僅導(dǎo)致自己的銷售方式落后，并且和與客戶的交流也受到了極大的限制。這與我過去太過焦急的工作方式是也脫不開關(guān)系!而在這次的學(xué)習(xí)后，我也讓自己的工作心態(tài)變的平緩下來，在面對工作的時候，我更加認(rèn)真的去分析，去加強(qiáng)自己的理解和認(rèn)識。

現(xiàn)在，經(jīng)過了自己的調(diào)整，我在工作中已經(jīng)調(diào)整的非常好，工作情況也非常順利!而通過對自己的調(diào)整，再加上在培訓(xùn)中學(xué)習(xí)的經(jīng)驗，讓我在工作中也有了不少的收獲。

這次的培訓(xùn)，并沒有直接給我多少在工作中的經(jīng)驗，但是卻極大的調(diào)整了我的狀態(tài)，讓我能更好的在銷售的道路上前進(jìn)!我相信，未來的我，會比現(xiàn)在更加的優(yōu)秀。

保險知識培訓(xùn)心得10

首先，我要感謝領(lǐng)導(dǎo)給予我這次非常難得的培訓(xùn)機(jī)會，讓我能夠暫時跳出具體事務(wù)的圈子，靜下心來，學(xué)習(xí)新的知識，反思自己的不足。我也非常珍惜此次機(jī)會，以“空杯”的心態(tài)潛心學(xué)習(xí)，認(rèn)真思考，不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)對我的期望，圓滿完成了學(xué)習(xí)任務(wù)，并獲“優(yōu)秀營員”稱號。作為多年后第一次重啟組訓(xùn)培訓(xùn)班，我感受到了公司對此次培訓(xùn)的極大重視。先進(jìn)的教育理念、優(yōu)秀的講師團(tuán)隊、獨特的教學(xué)方法和軍事化的管理體制都是學(xué)校教育不可比擬的，也大大提高了教學(xué)效果。

培訓(xùn)的課程都緊緊圍繞組訓(xùn)應(yīng)具備的素質(zhì)和技能，包括職業(yè)道德、團(tuán)隊管理、業(yè)務(wù)操作等。通過學(xué)習(xí)，我在腦海中更加清晰地建立了一名優(yōu)秀的組訓(xùn)應(yīng)有的形象，并指引我朝這個方向努力。

二十天的培訓(xùn)讓我與其他營員間建立了深厚的同學(xué)情和戰(zhàn)友情。同學(xué)情是因為大家在共同學(xué)習(xí)的二十天里，互相交流，取長補(bǔ)短。訓(xùn)練營集結(jié)了全省各地的優(yōu)秀組訓(xùn)，在與他們交流的過程中，我發(fā)現(xiàn)自身還存在許多不足。例如，在基本技能方面，由于本身工作主要負(fù)責(zé)收展客戶資料整理，對如何管理團(tuán)隊和營銷業(yè)務(wù)的理解還處在空中，無法落到實處。我想今后我會主動接近團(tuán)隊，并多向其他組訓(xùn)老師學(xué)習(xí)。在心態(tài)方面，工作情緒還處在浮躁階段，稍有挫折就容易打擊自信心，對壓力的調(diào)節(jié)能力還不夠，今后我會多與同事交流，以正能量引導(dǎo)自己，更加積極的面對工作?！耙匀藶殍b，可以明得失”，訓(xùn)練營中一位資深組訓(xùn)對我的評價是“對工作有思考，但缺乏經(jīng)驗”，我認(rèn)為這個評價很中肯，心浮氣躁沒有用，只有靜下心來，腳踏實地，在年輕的時候多接受磨練，才能更有助于自身成長。

與營員之間還建立了深厚的戰(zhàn)友情是因為我們同處于個險條線的組訓(xùn)，對未來發(fā)展都有共同目標(biāo)，在相同的道路上行走會使人更加親近。在今后的工作中，我也會與這些優(yōu)秀的組訓(xùn)保持聯(lián)系，一直激勵自己進(jìn)步。

本次培訓(xùn)很多講師是來自業(yè)績非常好的公司的分管經(jīng)理，在談到他們的公司時，我發(fā)現(xiàn)我所在的公司確實與優(yōu)秀的公司存在很大差距。在營銷人員方面，主管的自主經(jīng)營意識差，缺乏團(tuán)隊掌控能力，營銷人員老齡化，技能素質(zhì)差，這些都是營銷團(tuán)隊中存在的問題，但我認(rèn)為根本問題還是在于日常管理不得力。首先，本公司很多組訓(xùn)老師出現(xiàn)了工作倦怠心理，上進(jìn)心不足，導(dǎo)致日常工作履責(zé)不足。在追蹤管理上，只在做項目時或考核期末重點追蹤，平常追蹤懈怠，沒有將每日查看分析團(tuán)隊每個人KPI數(shù)據(jù)納入日常工作。另外，專業(yè)性差也是本公司存在的一個問題，我親身經(jīng)歷了規(guī)模如此大的組訓(xùn)培訓(xùn)，才知道培訓(xùn)對提高專業(yè)性的重要性，而本公司很多組訓(xùn)缺乏該方面的培訓(xùn)，這直接導(dǎo)致組訓(xùn)無法給營銷人員提供專業(yè)化的輔導(dǎo)。輔導(dǎo)其實不僅僅是針對新員，對老員也應(yīng)當(dāng)時刻關(guān)注他們的不足并及時補(bǔ)上。我認(rèn)為基層的管理關(guān)鍵在于基層管理人員，只有通過組訓(xùn)長期的引導(dǎo)和影響，才能根本提高營銷團(tuán)隊的質(zhì)量。

將來的管理應(yīng)當(dāng)走制度化路線，而不是當(dāng)前“保姆式”管理，這個轉(zhuǎn)變的過程可能是漫長而又困難的，但從長遠(yuǎn)來看，卻是十分必要。只有制度化的管理才能提高公司的效率，打造出一支高素質(zhì)的營銷團(tuán)隊。作為一名組訓(xùn)，要做的就是認(rèn)真做好每一件事，從團(tuán)隊的長遠(yuǎn)利益出發(fā)，引導(dǎo)主管自主經(jīng)營。

這次培訓(xùn)使我認(rèn)識到作為一名組訓(xùn)的責(zé)任重大，感謝領(lǐng)導(dǎo)給予的重視和培養(yǎng)，通過學(xué)習(xí)我也更加堅定了自己的發(fā)展方向。在以后工作中，我會不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，彌補(bǔ)不足，做到學(xué)以致用。