試論國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的理論與實(shí)踐

　　【摘要】 本文通過新中國成立后傳統(tǒng)國有企業(yè)管理體制的形成，分析傳統(tǒng)國有企業(yè)為什么缺乏效率。接著論述了改革開放后我國國有企業(yè)改革的四個(gè)階段：放權(quán)讓利、全面推行承包經(jīng)營責(zé)任制、轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制與建立現(xiàn)代企業(yè)制度、建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。詳細(xì)分析了現(xiàn)代企業(yè)制度和現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的內(nèi)容和關(guān)聯(lián)，以及建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的重大意義。結(jié)合實(shí)際，給出了深化現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的變革，促進(jìn)企業(yè)建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度的一些建議。

　　【關(guān)鍵詞】 傳統(tǒng)國有企業(yè)、改革、現(xiàn)代企業(yè)制度、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度

　　【正文】：

　　一、 改革開放后我國國有企業(yè)改革大體經(jīng)歷

　　(一)、第一階段：放權(quán)讓利(1978～1986年)。

　　1979年7月，國務(wù)院決定擴(kuò)大國有企業(yè)自主權(quán)，實(shí)行利潤留成，開征固定資產(chǎn)稅，提高折舊率，改進(jìn)折舊使用辦法，實(shí)行流動(dòng)資金全額信貸等，要求地方按照統(tǒng)一規(guī)定的辦法選擇少數(shù)企業(yè)試點(diǎn)。1983年4月，國有企業(yè)實(shí)行第一步利改稅，主要內(nèi)容是：凡有盈利的國有大中型企業(yè)，根據(jù)實(shí)現(xiàn)的利潤，按55%的稅率交納所得稅，稅后利潤一部分上繳國家，一部分按國家核定的留利水平留給企業(yè)。1984年10月，國家又進(jìn)行了第二步利改稅。由第一步的稅利并存到完全的以稅代利，企業(yè)繳納所得稅之后再區(qū)別不同情況征收調(diào)節(jié)稅。 1984年5月，國務(wù)民頒發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大國營企業(yè)自主權(quán)的暫行規(guī)定》，規(guī)定擴(kuò)大企業(yè)10項(xiàng)自主權(quán)：生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃權(quán)、產(chǎn)品銷售權(quán)、產(chǎn)品價(jià)格權(quán)、物資選購權(quán)、獎(jiǎng)金使用權(quán)和聯(lián)合經(jīng)營權(quán)等。

　　(二)、第二階段：全面推行承包經(jīng)營責(zé)任制(1987一1991年)。

　　1987年開始，根據(jù)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分開的原則，在國有企業(yè)中全面實(shí)行多種形式的承包責(zé)任制。到1987年底，全國預(yù)算內(nèi)國有企業(yè)已有 78%實(shí)行了承包制，大中型企業(yè)達(dá)到了 80%。承包制的基本原則是：“包死基數(shù)、確保上繳、超繳分成、歉收自補(bǔ)”。承包的形式主要有以下幾種：一是兩包一掛，即包上繳利潤，包技術(shù)改造項(xiàng)目，工資總額同上繳利稅掛鉤;二是上繳利潤遞增包干;三是上繳利潤基數(shù)包干，超收按比例分成;四是微利、虧損企業(yè)利潤包干或虧損包干;五是行業(yè)投人產(chǎn)出總包干。

　　(三)、第三階段：轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制與建立現(xiàn)代企業(yè)制度(1992-2003年)。

　　1992 年鄧小平南方講話和黨的十四大之后，中國的國有企業(yè)改革也隨之進(jìn)入了一個(gè)新階段，即轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制和建立現(xiàn)代企業(yè)制度階段。

　　黨的十四大明確提出，我國經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)是建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制，并要求圍繞社會(huì)本義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立，加快經(jīng)濟(jì)改革步伐。1993年11月，黨的十四屆三中全會(huì)通過了《關(guān)于建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)若干問題的決定》，提出我國國有企業(yè)改革的目標(biāo)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，并把現(xiàn)代企業(yè)制度概括為是適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)和社會(huì)化大生產(chǎn)要求的、產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的企業(yè)制度，要求通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實(shí)體和市場競爭主體。

　　(四)、第四階段：建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度(十六屆三中全會(huì)至今)。

　　黨的十五大以來，我國的國企改革工作主要做了三個(gè)方面的工作。第一，解決歷史包袱，包括人員、債務(wù)和企業(yè)辦社會(huì)等各方面的負(fù)擔(dān)。第二，為企業(yè)進(jìn)入市場創(chuàng)造了外部環(huán)境，包括推進(jìn)政企分開，建立社保機(jī)制等。第三，積極推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度的改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。在這三方面，國有企業(yè)的改革應(yīng)當(dāng)說是取得了一定的成效。但是，經(jīng)過幾年的改革以后，國有企業(yè)的改革仍然面臨著非常艱巨的任務(wù)，國企改革仍處在攻堅(jiān)階段。為什么這樣說呢?黨的十六屆三中全會(huì)對我們當(dāng)前的體制環(huán)境作了三點(diǎn)概括：一是社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制已經(jīng)基本建立，這就意味著市場對資源的基礎(chǔ)配置作用已占到主體地位，政府對資源的配置作用和對企業(yè)的控制日漸減弱;二是社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度已經(jīng)基本確立，政府已不可能為國有企業(yè)再創(chuàng)造一個(gè)特殊的政策環(huán)境，大家只能是平等競爭。三是全方位、寬領(lǐng)域、多層次的對外開放格局已經(jīng)形成，市場競爭由國內(nèi)拓展到國際，這些深層次的變化是在國有企業(yè)不斷深化改革的同時(shí)進(jìn)行的。國有企業(yè)外部的體制環(huán)境發(fā)生的深刻變化，逼迫國企改革也要與時(shí)俱進(jìn)，打好最后的攻堅(jiān)戰(zhàn)。

　　二、 現(xiàn)代企業(yè)制度和現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的內(nèi)容及其關(guān)聯(lián)

　　黨的“十五大”以來，國企改革工作按照有進(jìn)有退、有所為有所不為的調(diào)整思路，采取多種形式引導(dǎo)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，取得了階段性成果。黨的十六屆三中全會(huì)《決定》首次提出產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容，要建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的明確要求。以現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的新觀念、新要求、新規(guī)范，重新審視、評價(jià)國企改革的得與失，是十分必要而又急迫的事情。究其原因，一是新的產(chǎn)權(quán)理論還沒有引起大家的足夠重視，有些同志還拿著過時(shí)的“老黃歷”當(dāng)理說;二是大中型國有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)很不規(guī)范，而中小企業(yè)的改革在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)及處置方面還存在若干不當(dāng)之處。鑒于黨中央提出現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度對加快我國經(jīng)濟(jì)體制改革，完善基本經(jīng)濟(jì)制度，優(yōu)化社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境和市場秩序具有十分重要的指導(dǎo)意義，因此，結(jié)合經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略調(diào)整和國有企業(yè)的改革工作進(jìn)行深入專題研究，是很有現(xiàn)實(shí)意義的事情。

　　(一)、現(xiàn)代企業(yè)制度的基本內(nèi)容

　　現(xiàn)代企業(yè)制度是當(dāng)代通行的企業(yè)體制規(guī)范。黨的十四屆三中全會(huì)的《決定》將現(xiàn)代企業(yè)制度概括為“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的十六個(gè)字。它包括四個(gè)方面的內(nèi)容：一是產(chǎn)權(quán)的性質(zhì)及其歸屬必須清晰;二是要從資產(chǎn)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離和建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)上實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)明確;三是政府要轉(zhuǎn)變職能，不再直接管理和插手企業(yè)事務(wù);四是企業(yè)要通過對其自身的經(jīng)營活動(dòng)實(shí)施科學(xué)的管理，不斷提高企業(yè)經(jīng)營管理的水平。 從當(dāng)時(shí)的情況看，黨中央提出的現(xiàn)代企業(yè)制度的十六字標(biāo)準(zhǔn)主要是針對國有企業(yè)改革的，因?yàn)橹挥袊衅髽I(yè)才會(huì)有“政企分開”之說。

　　(二)、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的基本內(nèi)容

　　現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度是與社會(huì)化大生產(chǎn)和現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的產(chǎn)權(quán)制度。黨的十六屆三中全會(huì)《決定》將其歸納為“歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢”十六個(gè)字，包括四個(gè)方面的內(nèi)容：一是“歸屬清晰”不再單指狹義的所有權(quán)歸屬清晰，即現(xiàn)代企業(yè)制度中的“產(chǎn)權(quán)清晰”，而是指廣義所有權(quán)中的所有權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)、支配權(quán)明確，并為相關(guān)法律法規(guī)所認(rèn)定。二是產(chǎn)權(quán)具體實(shí)現(xiàn)過程中各相關(guān)主體權(quán)利到位、責(zé)任落實(shí)，即“權(quán)責(zé)明確”。明確規(guī)定產(chǎn)權(quán)主體對財(cái)產(chǎn)能做什么，不能做什么，及應(yīng)盡的義務(wù)和責(zé)任。三是維護(hù)產(chǎn)權(quán)關(guān)系上要“保護(hù)嚴(yán)格”。產(chǎn)權(quán)關(guān)系需要通過法律使其制度化，建立具有強(qiáng)制力的約束規(guī)則。各種性質(zhì)、各種形式的產(chǎn)權(quán)一律受法律的嚴(yán)格保護(hù)。四是財(cái)產(chǎn)權(quán)利配置上要“流轉(zhuǎn)順暢”，保證產(chǎn)權(quán)主體有權(quán)力按照自己的意愿來配置其權(quán)利，依法在市場上自由流動(dòng)、有效運(yùn)營。

　　(三)、現(xiàn)代企業(yè)制度和現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的異同及相互聯(lián)系

　?、鼻罢邇H僅是一種企業(yè)制度，包括企業(yè)生存過程中的產(chǎn)權(quán)活動(dòng)和經(jīng)營管理的全部內(nèi)容;后者是市場經(jīng)濟(jì)條件下的規(guī)范產(chǎn)權(quán)的法律制度和體制規(guī)定的總稱，僅包括與產(chǎn)權(quán)活動(dòng)相關(guān)的內(nèi)容。

　?、睬罢叩?ldquo;產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確”與后者的“歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確”所涵蓋的意義大致相同，但后者在范圍上有所拓展。同時(shí)，后者又增加了產(chǎn)權(quán)的保護(hù)和流動(dòng)等方面的內(nèi)容。

　　二者聯(lián)系可概括為現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度決定現(xiàn)代企業(yè)制度的特征，是現(xiàn)代企業(yè)制度的基石。

　　三、 建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的重大意義

　　(一)、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度是建立高效經(jīng)濟(jì)制度的原動(dòng)力

　　我們知道，政府改革職能、政府權(quán)力歸位并不是一件容易的事情。處理不當(dāng)，容易出現(xiàn)“產(chǎn)權(quán)殘缺”。產(chǎn)權(quán)何以能得到保護(hù)和實(shí)施?惟一現(xiàn)實(shí)的辦法是由國家加以保護(hù)和強(qiáng)制性實(shí)施。由此，產(chǎn)權(quán)離開了國家的暴力和壟斷組織便不可能得到有效的實(shí)施。但是，國家的引入?yún)s又非常容易導(dǎo)致政權(quán)侵犯產(chǎn)權(quán)，從而造成“所有權(quán)殘缺”。產(chǎn)權(quán)既離不開政權(quán)同時(shí)卻又易受政府傷害是所謂的“所有權(quán)悖論”(周其仁，1994)。“所有權(quán)悖論”的一個(gè)惡性例證，就是諾斯一再援引的無法無天的王權(quán)統(tǒng)治下的西班牙，由于王權(quán)對產(chǎn)權(quán)的侵權(quán)，導(dǎo)致橫征暴斂和連續(xù)的破產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)長期蕭條。

　　從中國改革開放的情況看，政府一直在朝著保護(hù)產(chǎn)權(quán)的方向前進(jìn)，中國的國有企業(yè)經(jīng)歷了廠長責(zé)任制、承包制后，終于在1990年代進(jìn)入到“有所為有所不為”的新的改革境界，并大力實(shí)施治理結(jié)構(gòu)的變革。中國的私有企業(yè)在經(jīng)歷了“戴紅帽子”的歷史后，在1990年代后期終于羞答答地摘去了紅帽子，還私企的本來面目。直至如今，中央文件明確提出股份制是公有制的主要實(shí)現(xiàn)形式，并明確建立和健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，實(shí)際上已經(jīng)為私營企業(yè)和國有企業(yè)的變革與發(fā)展打開了完全的通道。

　　那么經(jīng)濟(jì)制度改革原因和動(dòng)力何在呢?亦在于競爭的壓力。包括中央政府所面臨的世界各國尤其是周邊國家的競爭壓力以及地方政府相互競爭的壓力。張維迎教授等的論文用1980年代中國國有企業(yè)的民營化改革歷史證明，中國的改革始于分權(quán)，分權(quán)導(dǎo)致競爭，競爭導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)的變革(民營化)。這表明競爭的壓力是如何導(dǎo)致先進(jìn)的產(chǎn)權(quán)制度被選擇的。

　　產(chǎn)權(quán)的到位只能是政權(quán)不越位、不錯(cuò)位下的產(chǎn)物。因此，中國的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)運(yùn)動(dòng)即“民營化”以及相伴隨的市場化運(yùn)動(dòng)正好是政府管制的不斷放松的運(yùn)動(dòng)。而這一運(yùn)動(dòng)的圖式并不僅限于中國，我們亦可以在國際上看到例證。

　　以美國為例。早在1950年，美國的大經(jīng)濟(jì)學(xué)家喬治.J.施蒂格勒(GeorgeJ.Stigler，1950)就描畫過類似的美國版本。在《通過壟斷和寡占之路——兼并》一文中，他首先指出，美國的大公司無一例外不是通過某種程度、某種方式的兼并而成長起來的，然而，盡管在此之前許多產(chǎn)業(yè)早已具備了能使旨在壟斷的兼并有利可圖的條件，兼并運(yùn)動(dòng)在美國卻長期不得發(fā)生，原因在于“現(xiàn)代公司和現(xiàn)代資本市場的發(fā)展”由于南北戰(zhàn)爭前就已經(jīng)存在的一般公司法的限制而得不到充分發(fā)展?；蛘吒苯拥卣f，當(dāng)時(shí)的美國各州之間的競爭，最終在1980年代，導(dǎo)致“新澤西州發(fā)起了一場州際競爭，吸引資本到本州創(chuàng)辦公司，這場競爭在20多年中幾乎消滅了對兼并的所有限制”。與此同時(shí)，紐約證券交易所也發(fā)展成一個(gè)很有效率的工業(yè)證券市場，“這些制度上的變化似乎是19世紀(jì)最后20年兼并運(yùn)動(dòng)發(fā)展的直接原因。”(Stigler，1950)

　　根據(jù)從施蒂格勒到張維迎的分析圖式，現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的確立，只要存在著政府間競爭，制度變遷(包括產(chǎn)權(quán)制度變遷)就有可能出現(xiàn)，競爭的加劇將改變產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)以及企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，并帶來一系列的更有效率的新的制度安排?？梢灶A(yù)料，隨著全球化浪潮下世界變得越來越小，現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度會(huì)成為勝出的主流制度。而在中國，隨著分權(quán)所導(dǎo)致的地區(qū)競爭的不斷加劇，中國的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)運(yùn)動(dòng)進(jìn)程不僅會(huì)一直進(jìn)行下去，并且各地方爭奪資源的競爭(如同“吸引資本到本州創(chuàng)辦公司”)，將會(huì)進(jìn)一步地改變中國現(xiàn)有的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)制度安排。

　　(二)、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度將加速我國的市場化進(jìn)程

　　建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度可以產(chǎn)生巨大的輻射效應(yīng),它可以由表及里、層層深入地推進(jìn)中國市場與整個(gè)中國經(jīng)濟(jì)的市場化與國際化進(jìn)程;建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度可以產(chǎn)生重大的關(guān)聯(lián)效應(yīng),它可以有效地帶動(dòng)企業(yè)機(jī)制、市場機(jī)制與宏觀管理機(jī)制向著符合市場經(jīng)濟(jì)本質(zhì)要求的方向進(jìn)行全方位的轉(zhuǎn)變;建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度可以產(chǎn)生強(qiáng)大的輻射效應(yīng),它可以通過市場化的產(chǎn)權(quán)帶動(dòng)并帶來市場化的機(jī)制,從而使現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的貫徹到中國經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域和各個(gè)層次。

　　同一所有制內(nèi)部不同的所有者之間和不同所有制的產(chǎn)權(quán)主體之間，均可以組建公司制、股份制企業(yè)?，F(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度為組建規(guī)范的公司制、股份制企業(yè)提供了操作平臺(tái)。不同產(chǎn)權(quán)主體通過股份制形式進(jìn)行的產(chǎn)權(quán)融合，不僅可以更快地壯大企業(yè)規(guī)模，而且能夠發(fā)揮不同產(chǎn)權(quán)主體之間的比較優(yōu)勢，提高企業(yè)的競爭力，同時(shí)也為公有制經(jīng)濟(jì)提供了有效的實(shí)現(xiàn)形式。企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)的主體，企業(yè)的規(guī)范運(yùn)作，必將加快我國的市場化進(jìn)程和促進(jìn)市場的繁榮發(fā)展。

　　(三)、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度能促進(jìn)國有資產(chǎn)高效運(yùn)行

　　第一，有利于落實(shí)國有資產(chǎn)責(zé)任主體，切實(shí)維護(hù)所有者權(quán)益。長期來，國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)主體明確而具體的出資人代表和直接的責(zé)任主體，實(shí)際上處于虛無狀態(tài)。致使國有資產(chǎn)運(yùn)營效率低下，甚至受到嚴(yán)重侵害。對于國有資產(chǎn)和國有企業(yè)來說，建立健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，不僅意味著明確國家對國有資產(chǎn)的所有權(quán)，而且同時(shí)意味著明確對國有資產(chǎn)直接監(jiān)管者，不僅使運(yùn)營國有資產(chǎn)的企業(yè)努力實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值，而且使監(jiān)管者本身也承擔(dān)起維護(hù)國有資產(chǎn)不受侵犯的責(zé)任，這就把國有資產(chǎn)的責(zé)任主體真正落實(shí)到實(shí)處，從而為搞活國有資本同時(shí)保障國有資產(chǎn)提供了制度基礎(chǔ)。第二，有利于探尋公有制特別是國有制的多種有效實(shí)現(xiàn)形式，提高國有資本的運(yùn)行效率。在傳統(tǒng)的制度下，公有制的實(shí)現(xiàn)形式是單一的，經(jīng)營上也是死板呆滯的。使得公有資產(chǎn)被人為流失，就是因此自然貶值。在過去二十多年改革的基礎(chǔ)進(jìn)一步建立健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，特別是積極推動(dòng)公有資產(chǎn)的流動(dòng)、重組，不僅能優(yōu)化公有資本的配置，而且將有助于改變國有企業(yè)的資本架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，從而增進(jìn)國有資本的運(yùn)營效益。

　　針對中國現(xiàn)存的國有資產(chǎn)的格局，通過對二十多年改革經(jīng)驗(yàn)的系統(tǒng)總結(jié)，三中全會(huì)對市場經(jīng)濟(jì)條件下國有企業(yè)的性質(zhì)、結(jié)構(gòu)和功能有了全新的認(rèn)識(shí)，填補(bǔ)了國有資產(chǎn)所有人由虛到實(shí)的理論空白，將產(chǎn)權(quán)多元化、發(fā)展混合經(jīng)濟(jì)確立為下一步經(jīng)濟(jì)體制改革的戰(zhàn)略重點(diǎn)，確保維護(hù)國有資財(cái)?shù)耐暾?，提高國有資產(chǎn)的運(yùn)行質(zhì)量。

　　(四)、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度能提高國有資產(chǎn)配置績效

　　我國經(jīng)濟(jì)生活中存在的一個(gè)突出問題是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)老化，重復(fù)建設(shè)嚴(yán)重。直接地說，它是市場主體生產(chǎn)經(jīng)營自主性、能動(dòng)性不足、市場競爭不充分，生產(chǎn)要素的流動(dòng)性不強(qiáng)的結(jié)果，而根本上則是產(chǎn)權(quán)制度的缺陷所致。產(chǎn)權(quán)歸屬清晰，從根本上提供了推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的活力和動(dòng)力。而產(chǎn)權(quán)的順暢流動(dòng)，則形成了產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換的有效途徑。正是為實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的資本的頻繁流動(dòng)和重組，使過時(shí)的陳舊的產(chǎn)品、技術(shù)、管理難以駐足，而必須不斷翻新，使老化、重復(fù)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)難以長時(shí)期生存而必須不斷轉(zhuǎn)換和升級(jí)。概括地說，對經(jīng)濟(jì)效益的追求造成了產(chǎn)權(quán)流動(dòng)的必要性，而產(chǎn)權(quán)流動(dòng)無論造成的投資方向本身的變化還是實(shí)現(xiàn)資本組織方式的調(diào)整都直接間接地推動(dòng)著產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)或間接結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新?，F(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換與升級(jí)的制度保證。

　　當(dāng)前，國有資產(chǎn)流失的最大漏洞來自資源不能有效配置，使得國有資產(chǎn)的效益不能得到有效的發(fā)揮?，F(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度通過推動(dòng)資本的流動(dòng)和重組，盤活國有存量資本，減少或是杜絕國有資產(chǎn)的坐失。國務(wù)院及相關(guān)部門通過頒發(fā)國有企業(yè)改革的一系列規(guī)范性文件來規(guī)范國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)交易，效益從盤活存量資產(chǎn)中來，人也就隨著存量資產(chǎn)的盤活而實(shí)現(xiàn)充分的就業(yè)。

　　總之，現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度是黨中央在認(rèn)真總結(jié)十幾年來社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)偉大實(shí)踐的基礎(chǔ)上，針對國有企業(yè)改革的現(xiàn)狀，對中國如何搞好市場經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)理論的再創(chuàng)新，對我國的全面建設(shè)小康社會(huì)，國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、快速的發(fā)展，以及國有企業(yè)改革進(jìn)一步向縱深發(fā)展，都將起到不可替代的作用。

　　四、 深化現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的變革，促進(jìn)企業(yè)建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度

　　(一)、深刻理解從現(xiàn)代企業(yè)制度到現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的實(shí)踐意義。

　　理解現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，可以從現(xiàn)代企業(yè)制度的角度入手。剛開始提出建立現(xiàn)代企業(yè)制度的時(shí)候，許多人并不知道什么叫現(xiàn)代企業(yè)制度，它的具體形態(tài)是什么?實(shí)際上就是公司制，其典型形態(tài)是有限責(zé)任公司和股份有限公司。它與傳統(tǒng)的家族式企業(yè)、承擔(dān)無限連帶責(zé)任的合伙制企業(yè)有根本區(qū)別，核心是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，公司制企業(yè)只承擔(dān)與出資額相對應(yīng)的有限責(zé)任。這就適應(yīng)了大量集中資本、獨(dú)立運(yùn)作資本、相對分散投資風(fēng)險(xiǎn)的需要，因而推動(dòng)了社會(huì)生產(chǎn)力的迅猛發(fā)展。什么叫現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度?就是以公司制或股份制為代表的這樣一種新的財(cái)產(chǎn)組織形式，以及相關(guān)的一整套法律制度。包括怎么樣界定產(chǎn)權(quán)，怎么樣行使產(chǎn)權(quán)固有的完整權(quán)利(物權(quán)、債權(quán)、股權(quán)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)等)，怎么樣承擔(dān)與權(quán)利相對應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)，以及怎么樣讓產(chǎn)權(quán)能夠在歸屬清晰的情況下進(jìn)行交易，同時(shí)使各項(xiàng)權(quán)利得到保護(hù)，使相關(guān)責(zé)任得到履行。

　　(二)、盡快理順國有資產(chǎn)管理和監(jiān)督體制，盡快實(shí)現(xiàn)政府公共管理職能和國有資產(chǎn)出資人職能的分開，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)由行政管理到市場化流動(dòng)的轉(zhuǎn)變。

　　以遼寧省為例，在推進(jìn)東北振興戰(zhàn)略中，遼寧對被視為包袱沉重、機(jī)制不活的巨額國有資產(chǎn)通過擴(kuò)大開放、轉(zhuǎn)變機(jī)制來謀求新的發(fā)展。尤其是運(yùn)用市場手段吸引外資方面取得了巨大成就。據(jù)遼寧省對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作廳統(tǒng)計(jì)，2004年前7個(gè)月，全省實(shí)際利用外資在去年高速增長的基礎(chǔ)上，同比又增長1倍多。更為引人注目的是，工業(yè)已成為遼寧吸引外資的最大領(lǐng)域，實(shí)際利用外資17.25億美元，同比增幅達(dá)到100.5%，占一、二、三產(chǎn)業(yè)利用外資比重達(dá)到64%。

　　隨著制造業(yè)在全球范圍內(nèi)加速進(jìn)行梯度轉(zhuǎn)移，昔日被視為最大負(fù)擔(dān)的遼寧巨額國有資產(chǎn)，以其產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)好、人才資源豐富的突出優(yōu)勢，成為吸引外資的新亮點(diǎn)。省內(nèi)一批重點(diǎn)裝備制造企業(yè)開始與國際一流企業(yè)合作。今年以來，美國通用電氣公司、德國西門子公司等與沈陽黎明航發(fā)集團(tuán)、沈陽鼓風(fēng)機(jī)廠等的合資合作取得了突破。今年前7個(gè)月，全省裝備制造業(yè)利用外資額占新增外資總額的近三成。

　　遼寧發(fā)達(dá)的鋼鐵、石化等原材料工業(yè)也強(qiáng)力吸引了跨國公司的眼球，合資合作推進(jìn)了我國重大產(chǎn)品的進(jìn)口替代。鞍鋼和本鋼與德國蒂森克虜伯鋼鐵公司、韓國浦項(xiàng)鋼鐵集團(tuán)合作投資50多億美元，建設(shè)熱鍍鋅板和冷軋彩涂鍍鋅板項(xiàng)目，浦項(xiàng)已將投資比例由10%提高到25%。遼寧正在進(jìn)一步調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展以股份制為主的公有制有效實(shí)現(xiàn)形式，除極少數(shù)必須由國家獨(dú)資經(jīng)營的企業(yè)外，其他企業(yè)全部對外資開放，外資不僅可以參股合資，甚至可以并購或控股，加速建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。

　　投資環(huán)境的改善為遼寧國有資產(chǎn)利用外資提供了保障。遼寧成功地進(jìn)行了社會(huì)保障體系改革試點(diǎn)工作，目前已有175.5萬名下崗產(chǎn)業(yè)工人向失業(yè)保險(xiǎn)并軌，一舉解決了“人員負(fù)擔(dān)重”這個(gè)吸引外資的難題。目前已有400多戶國有大中型企業(yè)利用外資進(jìn)行了改造，不僅彌補(bǔ)了資金的不足，還有力地促進(jìn)了國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)變和管理水平的提高。

　　目前全省國有大中型企業(yè)數(shù)量比1996年減少了70%，國有資產(chǎn)總額卻增加了近2000億元，國有經(jīng)濟(jì)效益大幅提高。2004年全省國民經(jīng)濟(jì)成為近年來增長最快的時(shí)期，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)今年上半年實(shí)現(xiàn)利潤181億元，增長77.6%，其中國有及國有控股工業(yè)企業(yè)利潤增長了1.2倍，達(dá)127億元。地方財(cái)政收入也出現(xiàn)20%的快速增長。

　　按照十六屆三中全會(huì)精神，堅(jiān)持以深化國有企業(yè)改革為中心環(huán)節(jié)，進(jìn)一步理順國有資產(chǎn)管理和監(jiān)督體制。以產(chǎn)權(quán)制度改革為核心和突破口，逐步建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)通暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。加快國有經(jīng)濟(jì)布局調(diào)整，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，使股份制成為公有制的主要實(shí)現(xiàn)形式。積極、穩(wěn)妥地組織實(shí)施國有企業(yè)改革重組“新三年目標(biāo)”計(jì)劃，加大相關(guān)法規(guī)、政策的宣傳力度，注意調(diào)動(dòng)企業(yè)改制的積極性，認(rèn)真測算與制定目標(biāo)相適應(yīng)的改革成本。規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易行為，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓要依法合規(guī)，遵循市場規(guī)律，公開、公平、公正，切實(shí)防止國有資產(chǎn)流失。要妥善處理改革發(fā)展穩(wěn)定的關(guān)系，把改革的力度、發(fā)展的速度和社會(huì)可承受的程度有機(jī)結(jié)合，既要促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，又要維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和人民群眾的根本利益。

　　(三)、積極推動(dòng)產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)，大力發(fā)展國有資本和非公有資本等參股的混合所有制經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，并在一、二年內(nèi)實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)從一般競爭性領(lǐng)域的有序退出。

　　在“十六大”上，已經(jīng)確定了國有企業(yè)改革要“有進(jìn)有退”、“有所為有所不為”，但對于各地國企改革一賣了之的做法，社會(huì)各界反映并不一致，其中反映較多的是擔(dān)心國有資產(chǎn)的流失問題。然而，由于國有企業(yè)承擔(dān)了太多的社會(huì)負(fù)擔(dān)和社會(huì)包袱，這樣大量的資金被消耗掉。如果不用新的方式來促進(jìn)國有企業(yè)的發(fā)展，等于是最大的國有資產(chǎn)流失。競爭性國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓已經(jīng)不存在政策障礙，剩下的就是大膽解放思想。通過外資及民營資本的介入，加快國有資本從一般競爭性領(lǐng)域的有序退出，并推動(dòng)國企改革進(jìn)入一個(gè)新的階段，也是外資與民間資本面臨的歷史性機(jī)遇。

　　(四)、堅(jiān)決執(zhí)行國家保護(hù)各類產(chǎn)權(quán)的法律、法規(guī)，通過加強(qiáng)對各項(xiàng)法律法規(guī)的有效監(jiān)管，保障所有市場主體的平等法律地位和發(fā)展權(quán)利。

　　當(dāng)前和今后較長一個(gè)時(shí)期,我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育中需要解決的突出問題,一是加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)保護(hù)。邊界明晰且受到有效保護(hù)的產(chǎn)權(quán),是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。近年來社會(huì)上對私有產(chǎn)權(quán)的保護(hù)呼吁較多,在現(xiàn)實(shí)中,既存在著對私有產(chǎn)權(quán)的侵害,也存在著對公有產(chǎn)權(quán)特別是國有產(chǎn)權(quán)的侵害,由于"產(chǎn)權(quán)缺位",后一現(xiàn)象往往更為嚴(yán)重。除了健全尊重,保護(hù)產(chǎn)權(quán)的內(nèi)在機(jī)制外,應(yīng)當(dāng)在法律上,包括憲法層次和具體的法律層次上,進(jìn)一步明確保護(hù)現(xiàn)階段社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中合法存在的各類產(chǎn)權(quán),并在實(shí)踐中得到有效實(shí)施。二是健全收入再分配體制,減少由于收入分配差距過大而導(dǎo)致的社會(huì)不穩(wěn)定。收入分配差距加大有著復(fù)雜的原因。政府對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的介入過多,過深,由此產(chǎn)生的腐敗所導(dǎo)致收入分配后果,在公平和效率的意義上都是無法接受的。應(yīng)當(dāng)切實(shí)促進(jìn)政企分開,減少政府對經(jīng)濟(jì)事務(wù)的不當(dāng)干預(yù),同時(shí)健全相關(guān)的稅收和轉(zhuǎn)移支付等體制,形成兼顧公平和效率,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展的收入再分配機(jī)制。三是逐步建立與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)的社會(huì)保障體系。國有企業(yè)職工的社會(huì)保障是當(dāng)務(wù)之急,另一方面,隨著工業(yè)化和城市化的推進(jìn),應(yīng)當(dāng)在社會(huì)可支持,不出現(xiàn)"社會(huì)福利病"的范圍內(nèi),使日益增多的人群進(jìn)入不同層次的社會(huì)保障網(wǎng)絡(luò),構(gòu)筑長治久安的社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施。四是加強(qiáng)反壟斷,促進(jìn)競爭?，F(xiàn)階段我國的壟斷現(xiàn)象,集中表現(xiàn)在行政性壟斷上。在含有自然壟斷環(huán)節(jié)的領(lǐng)域,自然壟斷往往與行政性壟斷結(jié)合在一起。在競爭性領(lǐng)域,進(jìn)入,退出和日常經(jīng)營不同程度上受到來自地方和部門的行政性壟斷力量的干預(yù)。在可預(yù)見的將來,市場性壟斷問題也會(huì)逐步突出。應(yīng)當(dāng)加快推進(jìn)壟斷性行業(yè)改革,理順"條條","塊塊"政府機(jī)構(gòu)與市場之間的關(guān)系,抓緊制定和出臺(tái)有關(guān)反壟斷,促進(jìn)公平競爭的法律,并逐步與國際范圍正在推廣的競爭政策接軌。五是發(fā)育和健全社會(huì)信用體系。信用體系是當(dāng)前我國市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)中突出的薄弱環(huán)節(jié)。這種狀況與我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展階段有關(guān),與缺少商業(yè)文化傳統(tǒng)有關(guān),也與產(chǎn)權(quán)保護(hù),政府行為中的問題有關(guān)。應(yīng)當(dāng)從提高政府的公信力入手,加快發(fā)展和健全信用組織,機(jī)制和制度,培育信用文化,形成〃誠信為本〃的法律和道德規(guī)范。六是加快建設(shè)與市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和完善相適應(yīng)的法治體系。一方面,要彌補(bǔ)依然存在的法律缺口,特別是尚未出臺(tái)的《反壟斷法》等基本法律,另一方面,也是更為重要的,要解決有法不依的問題,重點(diǎn)關(guān)注并解決這種現(xiàn)象背后的體制和機(jī)制問題,配合司法體制的必要調(diào)整和改革,逐步使市場經(jīng)濟(jì)中的基本行為立足于法治基礎(chǔ)之上。

　　(五)、以現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度為指導(dǎo)，做好已改制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度和產(chǎn)權(quán)管理的各項(xiàng)后續(xù)規(guī)范工作。應(yīng)做到五個(gè)方面轉(zhuǎn)變：

　　1、從管企業(yè)向管資產(chǎn)轉(zhuǎn)變。國資管理機(jī)構(gòu)是負(fù)責(zé)管理中央和地方所屬企業(yè)的國有資產(chǎn)，而不是國有企業(yè)。應(yīng)該明確，國資管理機(jī)構(gòu)和企業(yè)的關(guān)系是資產(chǎn)管理關(guān)系，而不是隸屬關(guān)系。明確企業(yè)的國有資產(chǎn)的所有者是政府，政府以投入企業(yè)的國有資產(chǎn)承擔(dān)有限責(zé)任。資產(chǎn)在企業(yè)中可以有進(jìn)有退。

　　2、從靜態(tài)管理向動(dòng)態(tài)管理轉(zhuǎn)變。國資管理機(jī)構(gòu)管理國有資產(chǎn)，不能停留在賬面上進(jìn)行管理，也不能停留在一個(gè)企業(yè)中進(jìn)行管理，而要推動(dòng)國有資產(chǎn)的流動(dòng)，推進(jìn)國有資產(chǎn)的戰(zhàn)略性調(diào)整，有進(jìn)有退，在動(dòng)態(tài)中實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。

　　3、從實(shí)物形態(tài)管理向價(jià)值形態(tài)管理轉(zhuǎn)變。這是解決國有資產(chǎn)所有權(quán)、管理權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的基本要求。企業(yè)占有多少固定資產(chǎn)，占有多少流動(dòng)資產(chǎn)，應(yīng)由企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要確定，國資管理機(jī)構(gòu)只需對國有資產(chǎn)的價(jià)值形態(tài)實(shí)行總量控制，考核企業(yè)在總價(jià)值量上是否保值增值。

　　4、從前置性審批管理向后置性監(jiān)督管理轉(zhuǎn)變。根據(jù)授權(quán)，企業(yè)擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，自主經(jīng)營，自主決策，對國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)保值增值責(zé)任，國資管理機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)監(jiān)督管理，主要監(jiān)督企業(yè)是否進(jìn)行民主決策，是否按科學(xué)程序決策，是否執(zhí)行了有關(guān)規(guī)章制度，而不是事事都要報(bào)經(jīng)國資管理部門審批，出資人的利益將來更多地要依靠社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)來維護(hù)。

　　5、從管班子向委派產(chǎn)權(quán)代表轉(zhuǎn)變。隨著產(chǎn)權(quán)多元化，國有獨(dú)資公司改造成多元投資主體，企業(yè)經(jīng)營班子應(yīng)由各投資主體配備，國資管理機(jī)構(gòu)只是根據(jù)出資額多少負(fù)責(zé)派出國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)代表，而不是傳統(tǒng)意義上的管理企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)班子，出資人的利益將來更多地要依靠產(chǎn)權(quán)代表通過董事會(huì)的決策來維護(hù)。

　　【參考文獻(xiàn)】：

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